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企业所得税调整会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 峥嵘岁月*稠 发表的提问：
请问审计调整分录信用减值损失准备和递延所得税资产，会计怎样调账
新年好 这个一般是审计要给你调整分录的，如果没有，那么也是要向对方要的。需要对方提供一个正式的文件给你的。 借，信用减值损失 贷，递延所得税资产
256楼
2023-09-07 17:10:17
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峥嵘岁月*稠：回复王超老师 直接将审计给的分录计入次年吗
2023-09-07 17:41:21
王超老师：回复峥嵘岁月*稠是的，这个直接在次年进行账务处理的
2023-09-07 18:03:32
峥嵘岁月*稠：回复王超老师 不需要调整以前年度损益吗
2023-09-07 18:27:43
王超老师：回复峥嵘岁月*稠这个不需要啊！ 因为这个是审计给你的分录啊
2023-09-07 18:54:23
峥嵘岁月*稠：回复王超老师 感谢老师解答
2023-09-07 19:18:44
王超老师：回复峥嵘岁月*稠不客气，记得五星好评哦
2023-09-07 19:34:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈玲 发表的提问：
＃提问＃老师 我们是执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，2019年的企业所得税和滞纳金2020年该怎么做分录呢？
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款
257楼
2023-09-07 17:27:41
全部回复
陈玲：回复邹老师 谢谢，邹老师的指导
2023-09-07 17:54:20
邹老师：回复陈玲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-07 18:15:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 眯眯眼的冷风 发表的提问：
老师 企业部分所得税该如何调整
你好 具体的是什么业务？
258楼
2023-09-07 17:50:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
259楼
2023-09-11 17:23:11
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ vivian 发表的提问：
通过纳税调整，企业所得税公司缴纳了一部分，请问这个分录怎么做？
你好，你是说计提的分录还是缴纳的分录
260楼
2023-09-11 17:34:23
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vivian：回复阳老师 两个都需要帮忙指导下
2023-09-11 18:00:31
阳老师：回复vivian你好，计提的时候借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费---应交所得税 贷：银行存款
2023-09-11 18:19:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坤 发表的提问：
老师您好，我5月份企业所得税年报时补交所得税13.12做分录是.借以前年度损益调整，贷，银行存款，月末怎么做会计处理
你好，补交企业所得税完整分录是这样的 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
261楼
2023-09-11 17:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小段段啊 发表的提问：
小规模纳税人年度所得税汇算调整账务怎么处理？涉及调整利润的会计分录怎么做？
具体的有哪里有调整？
262楼
2023-09-12 17:03:50
全部回复
小段段啊：回复郭老师 有暂估，还有调整所得税费用，2050年缴纳2019年的
2023-09-12 17:34:25
小段段啊：回复郭老师 2020
2023-09-12 17:58:46
小段段啊：回复郭老师 还有我2020调整账了后需要调整2019年年度财务报表吗
2023-09-12 18:24:28
郭老师：回复小段段啊但估的是没有实际业务吗？是的话需要调整，之前分录是怎么做的？
2023-09-12 18:54:10
郭老师：回复小段段啊调整到这个月，不需要调整之前的。
2023-09-12 19:18:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半夏 发表的提问：
企业年度所得税调增了，但是还是亏损，需要做会计分录吗
你好，如果是因为税法与会计的差异调增应纳税所得额，仍然还是亏损，这种情况不需要做分录的
263楼
2023-09-12 17:09:19
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职称：
解题: 
引用 @ 红宝石 发表的提问：
这是2017年“以前年度损益“的分录，请看一下分录是否需要调整，谢谢 1.调整2016年纳税所得3000元 借:以前年度损益调整 30000 贷：应交税金-应交企业所得税 30000 借：利润分配-未分配利润 30000 贷：以前年度损益调整 30000 借：应交税金-应交企业所得税 30000 贷：银行存款 30000元 2.调整2016年职工餐进项税转出8000 借：以前年度损益调整 8000 贷：应交税费→应交增值税→进项税额转出8000 3.2016年工会账户与企业账户在一起做账，2017年工会要求与企业账分开，分开时发现工会账与企业账有2000元差额，这2000元当时直接从企业的未分配利润中递减： 2016年做账的分录 借：利润分配-未分配利润2000 贷：银行存款-工会账户2000 2017年将工会账从企业分出来的分录： 借：其他应付款-工会经费 5000 借：以前年度损益调整 2000 贷：银行存款-工会 6000 贷：现金-工会 1000 借：利润分配-未分配利润2000 贷：以前年度损益调整 2000
学员你好，以前年度损益是没有问题，损益类的科目才通过以前年度损益调整科目来调账的。
264楼
2023-09-12 17:17:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水木年华 发表的提问：
老师我2018年企业所得税纳税调增，交了600的税我怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 600 贷：应交税费--应交所得税 600 借：利润分配--未分配利润 600 贷：以前年度损益调整 600
265楼
2023-09-12 17:29:34
全部回复
水木年华：回复张艳老师 可是我们的小企业会计准则没有这个以前年度损益调整呀
2023-09-12 17:40:48
张艳老师：回复水木年华直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-09-12 18:10:35
水木年华：回复张艳老师 那这样的话，利润表和资产负债表不一致，到了明年汇算清缴，再把资产负债表和利润表调整了对不
2023-09-12 18:32:21
张艳老师：回复水木年华需要填写今年的资产负债表未分配利润项目的年初数。
2023-09-12 18:44:43
水木年华：回复张艳老师 看不懂了老师你的意思就是调整2020年一月的年初数是不
2023-09-12 19:09:31
张艳老师：回复水木年华调整的是2019年的资产负债表未分配利润项目的年初数
2023-09-12 19:22:39
水木年华：回复张艳老师 那做2019年汇算清缴的时候，因为资产负债表和利润表差这600，需不需要调整，我是想知道到时候怎么报财务报表的年报？
2023-09-12 19:50:01
张艳老师：回复水木年华那时不用调整这个600元，这个600元影响的是2019年的未分配利润项目的期初数。
2023-09-12 20:02:11
水木年华：回复张艳老师 您的意思就是2019年汇算清缴报财务报表的时候该怎么报就怎么报，但是2020年一月资产负债表未分配利润年初数就得调整是吧
2023-09-12 20:23:58
张艳老师：回复水木年华是的，是这样理解的。 您公司只有2020年做2019年所得税汇算清缴时，出现补缴企业所得税的情形，才需要调整2020年的资产负债表未分配利润的年初数。
2023-09-12 20:45:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增固定资产折旧会计分录怎么做？
你这个只需要调表，不调账，你这个啥情况，多折旧吗，
266楼
2023-09-12 17:38:59
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1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗
2023-09-12 17:58:23
maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账
2023-09-12 18:17:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
财务审计 调整12月影响到的所得税费用 如何做调整分录
你好 具体的什么业务的
267楼
2023-09-13 16:32:58
全部回复
唐羽：回复郭老师 增加费用
2023-09-13 16:49:53
郭老师：回复唐羽借利润分配贷其他应付款。
2023-09-13 17:00:23
唐羽：回复郭老师 在当期调整分录 红字 借 所得税费用 贷 应交税费 -所得税费用  次年收回多交的所得税 分录 借 银行存款 贷 ？
2023-09-13 17:27:18
郭老师：回复唐羽借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，利润分配。
2023-09-13 17:48:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 神勇的大山 发表的提问：
企业所得税汇算调整工资薪金，补交个税。调整部分账务处理
你好，是你少做了工资计提吗？
268楼
2023-09-13 16:40:52
全部回复
神勇的大山：回复郭老师 多计提年终奖金，做了调整
2023-09-13 16:59:24
神勇的大山：回复郭老师 企业所得税汇算调整工资（多计提年终奖金）
2023-09-13 17:09:30
神勇的大山：回复郭老师 多计提部分计入”以前年度损益调整”？还是当期？
2023-09-13 17:27:28
郭老师：回复神勇的大山借应付职工薪酬贷利润分配。
2023-09-13 17:43:41
神勇的大山：回复郭老师 更正去年利润表吗？
2023-09-13 18:09:30
郭老师：回复神勇的大山分录做到这个月不需要修改财务报表。
2023-09-13 18:36:08
神勇的大山：回复郭老师 不会影响本季度交企业所得税吗？
2023-09-13 19:03:45
郭老师：回复神勇的大山你好不影响今年的利润。
2023-09-13 19:33:02
神勇的大山：回复郭老师 大概明白了。账务处理就是通过”以前年度损益科目调整”转入未分配利润，这样就不影响今年利润。可以这样理解吧
2023-09-13 19:59:58
郭老师：回复神勇的大山你好是的，可以这么理解的。
2023-09-13 20:27:22
神勇的大山：回复郭老师 明白，非常感谢
2023-09-13 20:48:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Kelly 发表的提问：
企业所得税汇算清缴多缴或少缴纳的调整科目是写在本月实际补缴企业所得税的月份吗，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整？
如果你补缴的金额不大，可以直接确认当期所得税费用，如果金额大，是这样账务处理的
269楼
2023-09-13 17:10:10
全部回复
Kelly：回复辜老师 金额不大的情况下分录也是这样写吗？直接把以前年度损益调整科目换成所得税费用科目吗？
2023-09-13 17:33:34
辜老师：回复Kelly是的，可以确认为当期所得税费用
2023-09-13 17:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ☆↗尐晴天↖☆ 发表的提问：
企业所得税每月什么时候缴纳，如果调整企业所得税用在税务系统中申报企业所得税中调整么？
你好，一般是季度结束次月15日之前申报缴纳 是什么情况下需要调整企业所得税 ？
270楼
2023-09-13 17:15:54
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