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企业所得税调整会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝色妖姬 发表的提问：
企业所得税不退税 填写 纳税调整表 特殊纳税调整事项中 其他 还用做账务处理（做分录）吗？
同学您好，纳税调整的不需要做账务处理，
271楼
2023-09-13 17:35:59
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蓝色妖姬：回复文老师 会被查吗？000
2023-09-13 17:51:19
文老师：回复蓝色妖姬这不一定会被查的
2023-09-13 18:20:51
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ fghg564 发表的提问：
外地预缴的企业所得税分录怎么做，后期汇算清缴怎么调整
借，所得税贷应交税费应交所所得税，借应交税费应交所得税贷银行存款，异地预缴后回机构所在地税务局后台录入预缴的，在季度预缴的时候可以抵扣，或者汇算清缴时抵扣
272楼
2023-09-19 16:48:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗
你好，对的是的，是这么做的。
273楼
2023-09-19 17:15:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ take thee 发表的提问：
例题24，计算个人所得税时为什么不根据业务招待费调整所得额，但是企业所得税根据招待费调整？
个人所得税与企业所得税是二种不同的税，各自适应各自的法律。个税没有调整招待费的规定
274楼
2023-09-19 17:26:58
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take thee：回复文文老师 那漏记餐饮收入，个税和企业所得税应纳税所得额都要调整？
2023-09-19 17:56:48
文文老师：回复take thee漏记的收入，当然要调增。不调增就属于偷漏税了
2023-09-19 18:11:23
take thee：回复文文老师 第一个问题还是不太懂，计算个人所得税的所得额应该是公司收入减去公司成本减去企业所得税，公司成本应该加上超支的业务招待费金额呀，为什么不加呢？
2023-09-19 18:40:17
文文老师：回复take thee一个是计算招待所的企业所得税，一个是计算李某个人的承包经营所得税 二者对象不一样的
2023-09-19 18:54:29
take thee：回复文文老师 如果不调整，相当于少了成本，增加了个人税负，这样合理吗
2023-09-19 19:13:08
take thee：回复文文老师 那这样，我企业可以无限計招待费，给到个人承包所得的时候也不调整招待费，个人应纳税所得额是0很正常
2023-09-19 19:34:03
文文老师：回复take thee这是二个主体。分别对应二个不同税 企业招待费是有限额扣除的。个人承包经营所得招待费是没有限额的，按实际扣除
2023-09-19 19:51:19
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 安详的猎豹 发表的提问：
老师，2021年5月份做2020年度企业所得税汇算清缴时，之前的会计把缴纳企业所得税的分录写成了计提增值税的分录，分录是2021年5月份的，可以在2022年1月份调整过来吗？直接冲掉之前错误的分录，写正确的分录可以吗？
您好，证实可以的，可以这样
275楼
2023-09-20 16:50:55
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安详的猎豹：回复小锁老师 老师，2021年期末余额中应交税费-未交增值税 借方有余额，怎么在2022年把账做平呢？
2023-09-20 17:14:24
小锁老师：回复安详的猎豹借方有余额你报表咋出的呢
2023-09-20 17:43:18
安详的猎豹：回复小锁老师 这个是之前会计做的，报表应该没出。我查了一下是有一个月计提的676，缴纳时时710.16，就是多交了34.16，做账软件中期末就有余额了，这个我要怎么调呢，老师？
2023-09-20 18:12:37
小锁老师：回复安详的猎豹那就只能作为 借 其他流动资产 贷 应交税费 未交增值税
2023-09-20 18:24:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
5月汇算19年所得税了，请问一下纳税调增后补交的企业所得税怎么写会计分录
您好，借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
276楼
2023-09-20 17:02:38
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飞雪：回复文老师 没得以前年度损益这个会计科目
2023-09-20 17:20:28
文老师：回复飞雪那就直接永利润分配--未分配利润科目，就不用通过以前年度损益调整科目过渡了
2023-09-20 17:37:03
文老师：回复飞雪您好，借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-09-20 17:59:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 端庄的草莓 发表的提问：
上年度审计调整分录借记所得税费用 贷记未分配利润,本年度企业跟调补提所得税费用,未通过以前年度损益调整，现做审计，上年数按审计报告填列，试算平衡表勾稽关系不平要怎样调整？
你这个直接要去调整你的那个期初的未分配利润。
277楼
2023-09-20 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
278楼
2023-09-21 15:57:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
279楼
2023-09-21 16:21:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 月燕 发表的提问：
这张表中药交多少企业所得税啊？这是所得税调整表
82244.35 后面部分应该是填错了。
280楼
2023-09-21 16:50:15
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月燕：回复方老师 哪里填错了，请明确示意？
2023-09-21 17:31:59
方老师：回复月燕后面部分的调整应该考虑所得税的影响，调整后上下的所得税应该是一致的。
2023-09-21 17:52:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
企业所得税调整在哪里填列？
你好，你所指的填列具体是哪方面？
281楼
2023-09-21 16:58:25
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丢了微笑拿什么伪装：回复邹老师 不知道这个表在哪里？
2023-09-21 17:11:36
邹老师：回复丢了微笑拿什么伪装你好，就是所得税汇算清缴的附表
2023-09-21 17:25:28
丢了微笑拿什么伪装：回复邹老师 每次申报国税那里吗？
2023-09-21 17:42:42
邹老师：回复丢了微笑拿什么伪装你好，是汇算清缴申报才有纳税调整事项填写的
2023-09-21 17:59:24
丢了微笑拿什么伪装：回复邹老师 就是不知道汇算清缴申报在哪
2023-09-21 18:17:14
邹老师：回复丢了微笑拿什么伪装你好，一般是需要下载专门的汇算清缴申报软件填写申报的
2023-09-21 18:46:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
企业所得税计提的时候计提少了，经过纳税调增后，交的比计提的多，多的这部分会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分呢-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
282楼
2023-09-21 17:21:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
老师，您好！上一年度没有计提企业所得税，本年度汇算清缴，会计分录是怎么写的，是这样吗？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借:利润分配~未分配利润，贷:以前年度损益调整 借：应交税费-所得税，贷:银行存款
你好，是的，是这样处理的，
283楼
2023-10-08 19:34:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天 发表的提问：
企业所得税年报，汇算清缴上一年度企业所得税如何列分录，说列以前年度损益调整，说列所得税费用，到底列什么
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
284楼
2023-10-08 19:45:51
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明天：回复邹老师 @邹老师:那上一年度报表用调整吗
2023-10-08 20:11:10
邹老师：回复明天你好，不需要，做未分配利润的期末余额调整就是了
2023-10-08 20:39:01
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
会计上确认了成本，但未取得发票，企业所得税清缴时怎么调整
纳税调增
285楼
2023-10-08 19:55:41
全部回复
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