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已抵扣发票红字会计分录
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ DA? 发表的提问：
有一张发票漏作废了，已经算入销项了，会计分录怎么做？之后开红字发票会计分录怎么做？
发票漏作废了，已经算入销项，按正常开具的发票做分录 借 应收账款 贷： 主营业务收入 应交税费-应交增值税 （销项税额） 开红字发票后，将以上分录做红字冲销
136楼
2023-07-10 18:41:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ～～ 发表的提问：
已认证，未抵扣的发票能开红字吗？
你好，可以的
137楼
2023-07-10 19:10:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 洁净的小猫咪 发表的提问：
退货红字发票会计分录
你好。借应付账款贷库存商品，进项转出
138楼
2023-07-10 19:17:26
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洁净的小猫咪：回复郭老师 不能做 （退款） 借：应收 贷：银行/库存现金 （退销售） 借：应收（红字） 贷：主营收入（红字） 销项（红字） （退成本） 借：主营成本（红字） 贷：库存（红字） 这样么？
2023-07-10 19:51:18
郭老师：回复洁净的小猫咪你是哪方的？销售方的吗
2023-07-10 20:08:50
洁净的小猫咪：回复郭老师 销售方啊，我是被退货
2023-07-10 20:32:06
郭老师：回复洁净的小猫咪那就可以这么做的，
2023-07-10 20:46:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
退货红字发票会计分录
您好！借应付账款 贷库存商品 应交税费=应交增值税（进项税额转出）
139楼
2023-07-10 19:44:59
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阳光：回复宋生老师 应交税费=应交增值税（进项税额转出），之后还要冲转的吗？
2023-07-10 20:03:38
宋生老师：回复阳光您好！不用再冲转了呢
2023-07-10 20:27:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，购方收到专票已经抵扣而且跨月了，开红字信息表，是费用票，抵扣时分录，借，管理费用，应交税费应交增值税进项税额，贷，预付账款，开的红字信息表和收到的红字发票怎么做分录呢
你好   开红字信息表后做 ：借管理费用贷进项税转出 （这个金额是你进项税的这部分金额 ； ）  收到红字发票做 ：借管理费用负数 贷  预付账款负数  （这个金额 是 含税金额   ）
140楼
2023-07-11 18:55:41
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默：回复meizi老师 老师，进项税额转出科目的余额怎么办呢
2023-07-11 19:17:09
meizi老师：回复默 你好   有余额了 做结转就行了。    结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-07-11 19:41:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单薄的天空 发表的提问：
我是购货方，上月进项发票已入账，已抵扣，因商品名称有误，这个月销货方开了一张冲红发票和一张正确的蓝字发票，请问会计分录怎么做
红字发票，冲减之前的账务处理，负数进项税计入应交税费—应交增值税—进项税转出 然后根据蓝字发票重新入账
141楼
2023-07-11 19:06:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 难过的钢笔 发表的提问：
老师你好次月红冲上月发票，上月已抵扣的销项税怎么做会计分录
你好，上月已经抵扣的销项税额分录不需要做调整的 只需要次月做销售负数分录就是了
142楼
2023-07-11 19:14:18
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sue 发表的提问：
上月购进货物，进项已抵扣，本月需退货，那对方开来的红字发票，需怎么做账？会计分录怎么做？进项要转出吗？
你好 借 应付账款 贷 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
143楼
2023-07-11 19:42:00
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sue：回复答疑苏老师 那报税的话，表格怎么填？填哪一行？
2023-07-11 20:06:24
答疑苏老师：回复sue你好 附表二有专门的进项税额转出一栏，填上就可以了。
2023-07-11 20:24:44
sue：回复答疑苏老师 转出栏下面好几个选项，填红字发票那栏吗？
2023-07-11 20:35:50
答疑苏老师：回复sue你好 是的 按实际填就可以。
2023-07-11 20:49:35
sue：回复答疑苏老师 对方开来的红字发票，勾选平台会跳出来吗？要勾选吗？
2023-07-11 21:04:47
答疑苏老师：回复sue你好 红字发票不需要勾选的。
2023-07-11 21:25:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 搞怪的魔镜 发表的提问：
购买方去年已抵扣发票，今年做红冲，已开具红字票（但未填写蓝字发票）做进项税额转出，该怎么做分录。是需要购买方先做税额转出后，次月销货方再开红字发票冲去年的管理费用，调整以前年度损益怎么做分录
你好，同学。红字发票的分录处理如下 之前分录的红字分录 借：管理费用 应交税费～增值税～进转出 贷：银行存款等 如果跨年，采用的不是小企业准则，如下分录 红字 借：以前年度损益调整 应交税费～增值税～进转出 贷：银行存款等 蓝字 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 盈余公积
144楼
2023-07-12 19:26:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 强健的黑猫 发表的提问：
购买方已经开具红字申请 但是对方未来得及开具红字发票 会计分录怎么做
你好 借：存货等红字 贷：应付账款红字 应交税费-应交增值税（进项转出）
145楼
2023-07-12 19:46:14
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ AAA  娜娜 发表的提问：
对方已经抵扣的红字发票怎么开？
对方申请开信息表，你导入信息表开红字
146楼
2023-07-12 19:53:58
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 兰 发表的提问：
我们是购买方，销售方开过来票已抵扣，又开具了红字，是不是直接做一笔红字分录就可以了
是的 借：固定资产/原材料/库存商品-2000 贷：应交税费--应交增值税--进项税转出 340 贷：应付账款-234
147楼
2023-07-16 20:54:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喜悦的发卡 发表的提问：
购买方收到红字发票，已经认证过的怎么做会计分录
现在做借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
148楼
2023-07-16 21:02:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 彩虹屁? 发表的提问：
我有一张发票已经认证抵扣了的，现在开了红字发票重新开了一张这样做分录对不对？
如果是管理费用的对的
149楼
2023-07-16 21:08:00
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彩虹屁?：回复郭老师 那还要做一个蓝字的嘛？
2023-07-16 21:23:27
郭老师：回复彩虹屁?你好 你收到了蓝字发票才做
2023-07-16 21:41:33
彩虹屁?：回复郭老师 已经收到了
2023-07-16 22:04:45
彩虹屁?：回复郭老师 收到的分录？
2023-07-16 22:34:12
郭老师：回复彩虹屁?你好 这个分录可以的。
2023-07-16 22:50:00
彩虹屁?：回复郭老师 那我上面这三笔就是这一个业务的、这个业务是对了吗？
2023-07-16 23:07:53
郭老师：回复彩虹屁?是的，分录是正确的，对的。
2023-07-16 23:34:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
已抵扣发票甲方开具红字发票，怎么转出？
你好在你的附表二进项转出开具的红字信息表一栏里面填写。
150楼
2023-07-16 21:15:05
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纯真的大地：回复郭老师 那我已经抵扣了的金额需要补税吗？
2023-07-16 21:38:05
郭老师：回复纯真的大地对的是的，需要补水的。
2023-07-16 21:59:11
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