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个人缴纳社保的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 繁星 发表的提问：
缴纳当月的社保费能直接计入管理费用-社会保险费科目吗？
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
241楼
2023-08-23 17:45:13
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 智哥哥 发表的提问：
处理工资会计核算，能否可以将代付员工个人缴纳的社保费扣除后的金额，记入应付职工薪酬？例如，2月应付工资是10万，工资表上显示扣除代缴个人承担的社保费1000元，实付工资9.9万，能否直接将9.9万记入应付职工薪酬？单位缴纳的社保费直接记入管理费用
你好，不能这么做！实际公司付的是10万（是计算三项费用的基础），实付少，是因为我帮忙代扣了。
242楼
2023-08-23 18:04:05
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智哥哥：回复老江老师 那如何进行会计核算
2023-08-23 18:54:38
老江老师：回复智哥哥@智哥哥: 计提的时候 借管理费用等 10 贷应付职工薪酬 10 发的时候 借应付职工薪酬 10 贷：其他应付款-社保 0.1 银行存款 9.9
2023-08-23 19:21:45
智哥哥：回复老江老师 那再请问，属单位成承担的社保费该如何会计核算
2023-08-23 19:43:44
老江老师：回复智哥哥@智哥哥: 社保扣款后： 借：管理费用 （总额-代扣） 其他应付款-社保 贷：银行存款
2023-08-23 20:10:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
汇算清缴职工薪酬表里的第五项各类基本社会保障性缴款 是填个人缴纳的那部分社保还是公司缴纳的那部分社保
你好！是公司的那部分了。
243楼
2023-08-23 18:23:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 思静 发表的提问：
公司帮人家买社保如何会计处理，要个整体思路
您好，计提时可以挂其他应付款或应付职工薪酬，缴纳后冲销掉即可，
244楼
2023-09-05 17:17:02
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思静：回复王瑞老师 会计分录如何写，还是不太明白'
2023-09-05 18:06:56
王瑞老师：回复思静您好，借：管理费用 贷：其他应付款 社保 借：其他应付款社保 贷：银行存款
2023-09-05 18:22:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 西宁——旦旦 发表的提问：
老师，我社保没有计提，直接缴纳了，我的分录借：管理费用--社会报险费-单位 其他应付款-社保-个人 贷：银行存款这样做对吗？
你好 分录 借：借：管理费用--社会报险费-单位 贷：应付职工薪酬 ——社会报险费-单位 借：应付职工薪酬 ——社会报险费-单位 借：其他应付款-社保-个人 贷：银行存款
245楼
2023-09-05 17:32:21
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西宁——旦旦：回复立红老师 那我做的对吗？
2023-09-05 17:47:02
立红老师：回复西宁——旦旦你好，不对的，单位部分是需要通过应付职工薪酬核算的。
2023-09-05 18:05:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
个人缴纳部分社保计入管理费用该如何调账
你好 ；  调整 ：借其他应收款-个人社保 贷管理费用    
246楼
2023-09-05 17:54:19
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小嘿多个口：回复meizi老师 损益类科目能否做借方用负数表示，麻烦老师看下图片会计分录行不
2023-09-05 18:08:49
meizi老师：回复小嘿多个口 你好 。  可以的。 损益科目可以做  比如红冲管理费用。 你可以做借方管理费用负数体现的   
2023-09-05 18:26:21
小嘿多个口：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-09-05 18:39:24
meizi老师：回复小嘿多个口 没事的； 希望能帮到你  
2023-09-05 19:04:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问7月社保当月计提当月缴纳，7月医保是当月计提下月缴纳。假设公司当月月底发工资。那缴纳社医保的会计分录怎么做？这样对吗，好像不平 借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 其他应付款-医保（公司） -医保（个人）
你好 缴纳 借：其他应付款—个人社保 管理费用—单位社保 贷：银行存款 计提 借：管理费用—工资 贷；应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 应交税金—个所税
247楼
2023-09-05 18:00:00
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Debbie：回复月月老师 老师，我是用其他应收款，能不能当当看下我那笔分录
2023-09-05 18:24:12
月月老师：回复Debbie你好，其他应收款也可以，把我上面的其他应付款全部换做其他应收款，也是可以的。你的分录是不可以的，单位的部分应该是管理费用，不能是往来科目。
2023-09-05 18:41:05
Debbie：回复月月老师 1.当月已经扣款的社保： 借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 2.计提： 借：管理费用-社保（公司） -医保（公司） -工资 贷：应付职工薪酬-医保（公司） -社保（公司） -工资
2023-09-05 18:51:48
月月老师：回复Debbie你好，管理费用部分的社保不需要通过应付职工薪酬。
2023-09-05 19:01:55
Debbie：回复月月老师 3. 支付当月工资 借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保（个人） 贷：其他应付款 -医保（个人） 贷：银行存款 4。8月才扣的医保 借：应付职工薪酬-医保（公司） 其他应付款-医保（个人） 这样对了吗
2023-09-05 19:17:30
月月老师：回复Debbie你好，你的其他应收款-社保（个人）借方表示的什么。
2023-09-05 19:37:11
Debbie：回复月月老师 就是单当月个人社保已经先扣了。
2023-09-05 19:53:31
月月老师：回复Debbie你好，先扣的这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保
2023-09-05 20:12:54
Debbie：回复月月老师 这样贷方没银行存款？ 次月扣医保又怎么做会计分录
2023-09-05 20:41:26
月月老师：回复Debbie你好，扣医保 借；其他应收款—个人社保 管理费用—单位社保 贷：银行存款
2023-09-05 20:57:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 栖凤 发表的提问：
我之前的社保缴纳老师，缴纳社保时候，查询只有四条信息的个人缴纳医保，单位缴纳医保，个人缴纳失业，个人缴纳养老，到我自己做的时候，出现了七条信息，有单位缴纳养老，单位缴纳医保，个人缴纳养老，个人缴纳医保，个人缴纳失业，单位缴纳失业，单位缴纳工伤，怎么会多出来那么多，有点不明白
同学您好，是应该有这么多的
248楼
2023-09-06 17:41:48
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栖凤：回复文老师 但是我以前会计做的，能看到的，就只有我之前说的四条，就工伤从来没有出现过，不知道这次为什么出现了
2023-09-06 18:06:22
文老师：回复栖凤是缴费明细里面的是吗
2023-09-06 18:23:20
栖凤：回复文老师 是的，之前一直是没有的，是不是我点了其他什么地方
2023-09-06 18:48:53
文老师：回复栖凤不是，这些应该是都有的，您这个以前是什么时候
2023-09-06 19:04:51
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 1234567 发表的提问：
个人缴纳的社保是计入到管理费用-工资吗？那个税部分呢
个人承担的社保通过其他应收款核算。
249楼
2023-09-06 17:47:46
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1234567：回复方老师 最后计入什么费用呢？
2023-09-06 18:01:09
方老师：回复12345671.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 你先看看，不明白的再咨询。
2023-09-06 18:23:50
1234567：回复方老师 老师那这样的话是不是就是发放工资的那个月计提个税啊
2023-09-06 18:48:49
方老师：回复1234567是的，发放工资的月份计提个税、
2023-09-06 19:01:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，缴纳当月社保个人和公司部分怎么写会计分录的？
按下面这个做分录处理就可以
250楼
2023-09-06 17:59:59
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小飞飞：回复maize老师 老师，当月社保也要计提吗？
2023-09-06 18:17:29
小飞飞：回复maize老师 我们都是当月缴纳当月社保，所以就不会做了
2023-09-06 18:42:40
maize老师：回复小飞飞是的，不管你们咋发，都这样做，需要先计提
2023-09-06 19:02:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 灵灵 发表的提问：
有人挂靠我公司缴纳社保我应该怎么处理
正常的处理，和你们自己的员工一样，正常的工资和社保。
251楼
2023-09-07 17:03:39
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灵灵：回复东老师 那个税申报里面也要申报挂靠的哪个人吗？
2023-09-07 17:20:44
东老师：回复灵灵对，个税里边也要申报这个人。
2023-09-07 17:39:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小草 发表的提问：
杭州滨江区，企业缴纳的社保人数和公积金人数不一致，怎么处理？社保是全员按照最低基数缴纳，而公积金是按少部分人员最低基数缴纳。
你好，从要求上说是要一致的，但很多地方多不一致，估计写一个情况说明也就过了，具体要问当地公积金管理部门
252楼
2023-09-07 17:30:44
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小草：回复徐阿富老师 老师，关键现在社保和公积金官网显示不匹配。现在我们不知道怎么解决。
2023-09-07 17:56:36
小草：回复徐阿富老师 是社保系统和公积金系统，显示不匹配。
2023-09-07 18:10:36
徐阿富老师：回复小草你好，要去公积金中心现场办理，把说明提交带上
2023-09-07 18:22:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
社保的工伤多缴了，现在缴纳的从以前多缴纳的社保费里面扣，那这个会计分录要怎么做
您好 可以按照实际扣的款项做分录
253楼
2023-09-07 17:47:13
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白开水8：回复bamboo老师 具体会计分录怎么做呢
2023-09-07 18:22:48
bamboo老师：回复白开水8您正常缴纳社保扣费的时候分录一样的写 只是金额不一样
2023-09-07 18:51:10
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 吴丽 发表的提问：
错误处理方法二：企业全额承担社会保险费 某些企业在与职工协商工资时，会全额承担职工应承担的社会保险部分，即双方约定的工资为实发净工资。企业做工资表如下： 企业财务人员账务处理如下： 1、计提工资 借：管理费用 职工工资 30000元 贷：应付职工薪酬 工资 30000元 2、缴纳社保，企业承担全部社保费用 借：管理费用 社会保险 8400元 贷：应付职工薪酬 社保 8400元 正确的处理方法如下： 假设该公司所在地个人应缴纳的社保比例为8%，企业应缴纳的社保比例为20%，则换算计费基数后重新列工资表如下（换算办法：社保缴费基数=（实发工资+扣减的个税）÷92%）： 我们关注到，这种情况下，企业计算社会保险的基数不是30000元，而应该是32608.70元（=30000÷92%），个人应承担的社保不再是2400元，而是2608.70（=32608.70×8%），同样，其企业应承担的社会保险也不再是6000元，而应该是6521.74元（=32608.70×20%）。 企业财务人员应做账务处理如下： 1、计提工资 借：管理费用 职工
问题不完整吧？请补充完整
254楼
2023-09-07 17:59:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飘逸的发夹 发表的提问：
老师，您好！我想问一下，公司帮新加入的员工断档补缴2019年11、12月两个月的社保的会计处理应该怎么做？
你好！谁来承担的？
255楼
2023-09-11 16:38:55
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