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个人缴纳社保的会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ XYP_ 发表的提问：
老师，如果社保提不出企业缴纳金额和代扣代缴个人缴纳部分的话，可不可以全额计入应付职工薪酬-社会保险费？
同学您好，您最好是查一下具体的缴费基数，一般情况个人承担的是10.5%
256楼
2023-09-11 16:59:53
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ qiao 发表的提问：
支付社会保险费的时候，如果是支付两个月的，会计分录要如何写啊？ 提问原因：在小额贷款公司视频中----在10月份缴纳了9月和10月的社保费，会计分录是这样写的： 借:管理费用-社保费 单位一个月应该缴纳的社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 单位一个月应该缴纳的社保费 借：应付职工薪酬-社保费 单位两个月应该缴纳的社保费 其他应收款--代扣个人保险费 贷：银行存款 没有明白为什么这么写，一般情况下写的分录是这样的吗？ 借：管
你好，第一笔是计提，第二笔是缴纳的分录，是这样做的。
257楼
2023-09-11 17:22:50
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qiao：回复吴月柳 问1：老师是不是这样的，9月份的时候社保费已经在当月计提，10月份的时候计提10月份的，然后统一在10月份缴纳？ 问2：我看的视频学习中，金马公司--经营期中：公司支付社保时候的会计分录直接是借记期间费用，贷记银行存款，没有应付职工薪酬的项目，但是在小额贷款视频学习中，就像我上一个问您的问题一样，支付的时候借记应付职工薪酬，贷记银行存款，我想知道这两个有什么区别。
2023-09-11 17:38:23
吴月柳：回复qiao如果是当月交当月的社保费可以不用计提的，有的会计想通过应付职工薪酬科目过渡下，以后查账比较好查，所以分开计提与缴纳的分录，这个没有区别的
2023-09-11 18:04:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
3-6月企业只缴纳个人部分社会保险，还计提企业缴纳的社险吗？退回2月份的企业缴纳，已经计提了，怎样做账？
医保不是减半交吗，你们医保也不交了？不交不计提，借银行 贷应付职工薪酬 单位社保，借管理费用 负数，贷应付职工薪酬单位社保 负数
258楼
2023-09-11 17:47:59
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蓝溪：回复maize老师 个人部分怎样做账
2023-09-11 18:12:44
maize老师：回复蓝溪借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资，借应付职工薪酬 工资 贷其他应付款，个人社保， 银行，缴纳做借其他应付款个人社保 贷银行
2023-09-11 18:41:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
259楼
2023-09-12 16:54:55
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-09-12 17:23:31
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-09-12 17:33:44
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-09-12 17:45:58
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-09-12 17:56:02
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-09-12 18:08:31
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-09-12 18:32:43
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-09-12 18:55:07
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-09-12 19:20:00
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-09-12 19:34:44
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-09-12 19:45:28
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-09-12 20:03:39
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-09-12 20:23:45
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-09-12 20:39:13
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-09-12 21:07:14
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-09-12 21:20:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 机智的悟空 发表的提问：
社会保险费可以放在管理费用里吗？缴纳社保应该怎么做会计分录？
您好 根据受益员工的不同 计入不同的会计科目 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
260楼
2023-09-12 17:19:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 伶俐的钢笔 发表的提问：
个人缴纳的社保，公司可以报销吗，如何做会计分录，
同学，可以公司全额承担，可以报销， 借：管理费用～员工福利 贷：银行存款等
261楼
2023-09-12 17:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ A58同城～三亚人才网 发表的提问：
公司是做人力资源公司的，帮别的人代缴社保，总公司把代缴社保的费用转到分公司账上由分公司来缴纳社保，分公司应该如何做账务处理
您好，分公司代缴了社保，拿到社保票据，做账处理，借；其他应付款-社保，贷：银行存款，收到总公司款时，借；银行存款，贷：其他应付款-社保。
262楼
2023-09-13 16:37:47
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A58同城～三亚人才网：回复王雁鸣老师 老师那像这样的情况，代交部分的社保是单独跟我们公司的社保工资分开做的是吧
2023-09-13 17:07:12
王雁鸣老师：回复A58同城～三亚人才网您好，是的，分开做的。
2023-09-13 17:22:31
A58同城～三亚人才网：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 17:40:05
A58同城～三亚人才网：回复王雁鸣老师 老师，如果像上面的这种情况还代发工资代交社保公积金一起怎么做会计分录
2023-09-13 18:00:34
王雁鸣老师：回复A58同城～三亚人才网您好 ，那您平时是怎么做的分录？
2023-09-13 18:20:48
A58同城～三亚人才网：回复王雁鸣老师 没有做过，这样的第一笔业务
2023-09-13 18:42:11
王雁鸣老师：回复A58同城～三亚人才网您好，如果与贵公司交社保的一起处理的话，借；应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保，贷：现金或者银行存款。
2023-09-13 19:00:24
A58同城～三亚人才网：回复王雁鸣老师 需要像我们正常的计提工资这样的分录去做吗？
2023-09-13 19:24:48
王雁鸣老师：回复A58同城～三亚人才网您好，自己公司发的工资需要正常计提，代交的社保不需要计提了。
2023-09-13 19:44:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 远方 发表的提问：
企业员工缴纳的社保基数与公积金缴纳的基数不一致时，年度汇算清缴怎么处理，有风险吗？社保缴纳基数与底薪不一致有何风险，如何处理？
同学。社保缴纳基数和底薪不一致是正常的，因为有些工资是不纳入社保基数的。 年度汇算根据你实际的财务数据申报
263楼
2023-09-13 16:58:05
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远方：回复陈诗晗老师 公积金基数比社保基数高了一倍，这样实际申报会有什么后果吗
2023-09-13 17:34:02
陈诗晗老师：回复远方最坏就是社保让你补缴社保。
2023-09-13 17:56:21
远方：回复陈诗晗老师 到时税务提出有问题，我把公积金缴纳基数变为社保一样不行吗？
2023-09-13 18:18:44
陈诗晗老师：回复远方但你实际交纳的时候并不是这样交的啊。
2023-09-13 18:39:17
远方：回复陈诗晗老师 就是不一样，所以改成一样啊，他会让你按高额度的公积金基数缴纳社保，而不会你把公积金额度降低为社保一样基数缴纳公积金了？
2023-09-13 18:57:37
远方：回复陈诗晗老师 就是不一样，所以改成一样啊，他会让你按高额度的公积金基数缴纳社保，而不会让你把公积金额度降低为社保一样基数缴纳公积金了？
2023-09-13 19:20:56
陈诗晗老师：回复远方我的建议是按你实际交纳的申报。 如果你觉得这样有风险，那么你就调整吧。 调整后如果查出申报和实际不符，可处罚款，滞纳金、补税。
2023-09-13 19:36:17
远方：回复陈诗晗老师 18年公积金是按照比社保高的基数缴纳的，但是个税扣除部分的公积金还是按照社保的基数扣减的，汇算清缴公积金按哪个些好
2023-09-13 19:51:01
陈诗晗老师：回复远方1.最好是如实 2.你担心会让你补交，那么就用社保，低的汇算
2023-09-13 20:10:51
远方：回复陈诗晗老师 员工社保强制缴纳的，公积金现在也是强制缴纳了吧？而且与社保不一致，就好罚款或补缴？
2023-09-13 20:34:08
陈诗晗老师：回复远方公积金没有强制。 按社保的汇算，这样有利一点
2023-09-13 20:52:28
远方：回复陈诗晗老师 应该是的，因为社保的强制的，公积金没有强制，所以按照社保的基数汇缴应该也说的通，公司愿意给员工高基数缴纳那是公司的事情，没有强制一定按照这个基数汇缴吧？
2023-09-13 21:09:44
陈诗晗老师：回复远方没有。按社保去基数汇算。 但是还是尽量保持申报和实发相符。现在大数据，都能查得 到，没必要惹一些不必要的麻烦出来
2023-09-13 21:25:51
远方：回复陈诗晗老师 那怎么办？公积金基数实际是比社保高的，按照社保基数汇缴公积金肯定会不相符的，按照公积金实际高的，有怕他让你补缴成公积金基数的社保？
2023-09-13 21:38:22
陈诗晗老师：回复远方你按社保申报就是了。公积金不是强制购买的。
2023-09-13 21:58:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
社保，工资，个税，计提和缴纳的会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
264楼
2023-09-13 17:21:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 柠檬树 发表的提问：
2018年的工资表中只有很少部分人缴纳社保，马上到来的社保年检会不会有处罚？该怎么做？
你好，现在还不会，没有这个通知的
265楼
2023-09-13 17:28:45
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柠檬树：回复暖暖老师 其中有几个是挂靠的，只发社保不发工资的，会不会有风险？是否必须拿掉？
2023-09-13 17:41:52
暖暖老师：回复柠檬树没有必须拿掉的说法暂时的
2023-09-13 17:54:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
9月增加人员买社保但是九月社保和十月社保一起缴纳，所以还没有交，我九月做账，社保是原先两个人，那我计提社保是增加人员一起计提还是原先缴纳的两个人
你好 如果这个增加的人是9月的社保 那么 这个9月社保就要一起在9月计提了 就不能只计提原本两个人的
266楼
2023-09-13 17:44:59
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繁荣的镜子：回复meizi老师 我九月缴纳的社保其实只有两个人，九月增加四个人，那么计提6个人？十月份再一起缴纳6个人
2023-09-13 17:58:28
meizi老师：回复繁荣的镜子你好 嗯 是的 9月的社保实际会加纳6个人的 就要计提6个人的
2023-09-13 18:19:08
繁荣的镜子：回复meizi老师 可我还没缴纳，不知道按多少计提啊
2023-09-13 18:41:18
meizi老师：回复繁荣的镜子你好 你们不是有工资 需要按实际的工资对应的比例来计算 如果你不确定你可以按上月的来计提 到时等你缴纳了来补计提或者冲计提就行了
2023-09-13 19:01:34
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ LL 发表的提问：
新办企业，社保刚刚办出，所以未能在第一个月和第二个月为员工缴纳社保，但有员工工资5000，这样会计要如何处理？
就是一二个月不用扣社保是吗？借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
267楼
2023-09-19 16:21:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糯米俞 发表的提问：
小规模纳税人，这次招聘1人进，单位给个人补缴个人脱缴的社保1155元，这钱由个人出，公司代他缴，这个帐务怎么处理？
你好，借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
268楼
2023-09-19 16:28:55
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
各类基本社会保障性缴款是单位支付的社保费 ？包括个人缴纳的部分吗？
你好 各类基本社会保障性缴款是单位支付的社保费 ？——是的 包括个人缴纳的部分吗？——不包括的
269楼
2023-09-19 16:52:24
全部回复
小城故事：回复立红老师 那工资薪金填表包括个人缴纳的部分吗
2023-09-19 17:19:05
小城故事：回复立红老师 就是工资薪金支出包括个人缴纳的社保部分吗？
2023-09-19 17:30:13
立红老师：回复小城故事你好，包括，因为当初计提工资时是包含个人负担的社保在内的。
2023-09-19 17:49:23
小城故事：回复立红老师 好的谢谢
2023-09-19 18:05:12
立红老师：回复小城故事不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-09-19 18:27:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
可不可以不计提社保会，在当月缴纳社保的时候直接入管理费用-社保费(单位部分)
你好，是需要先计提，然后支付的
270楼
2023-09-19 17:03:56
全部回复
一米阳光：回复邹老师 能不能在当月做缴纳社保分录前做补计提的分录
2023-09-19 17:23:46
邹老师：回复一米阳光你好，可以这样处理的
2023-09-19 17:35:42
一米阳光：回复邹老师 好的,谢谢
2023-09-19 17:54:01
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