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个人缴纳社保的会计处理
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 舒心的草丛 发表的提问：
您好，社保母公司缴纳，工资、个税子公司缴纳，请问账务怎么处理
工资、社保企业承担部分都在子公司做费用，母公司缴纳属于代垫款，和子公司挂往来即可
286楼
2023-10-09 16:34:24
全部回复
舒心的草丛：回复松松老师 员工是与母公司签的劳动合同
2023-10-09 17:00:43
松松老师：回复舒心的草丛那工资和社保计提应该属于母公司费用
2023-10-09 17:24:40
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 002 发表的提问：
个人缴纳的社保，公司可以报销吗，如何做账务处理，法人的话费可以报销吗，如何做账务处理，
法人的话费可以报销，做管理费用处理。
287楼
2023-10-09 16:42:15
全部回复
赵英老师：回复002社保如果公司给报销的话可以做到工资社保补助里做工资发放，也可以做管理费用-员工福利费。
2023-10-09 17:11:39
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 欢喜猪 发表的提问：
老师您的意思这个月工资表中没有他的社保，但是因为这个月的社保已经在地税缴纳过了，所以，要让他自己交回公司预先替他承担的756元，那账务怎么处理呢？ 比如第一步地税申报时缴纳他的社保分录 借：应付职工薪酬——社会保险（养老保险） 480 应付职工薪酬——社会保险（医疗保险） 216 应付职工薪酬——社会保险（工伤保险） 36 应付职工薪酬——社会保险（失业保险） 12 应付职工薪酬——社会保险（生育保险） 12 其他应付款——养老（个人承担社会保险） 192 其他应付款——医疗 ( 个人承担社会保险) 48
全部是他自己承担的话，直接都做个人承担也就是其他应付，不要分开了
288楼
2023-10-09 16:56:59
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Aban 发表的提问：
公司给别人代缴社保，公司收到别人代缴社保的钱，同时，公司把高管的工资分摊到这个人身上，但实际不发放给外部人员，这部分钱通过现金发给公司人员。例如：公司1个人，给外部人员1人代缴社保。公司1人的工资是2万，社保公司缴纳部分200、个人缴纳部分100.给外部人员1人代缴社保公司缴纳部分200、个人缴纳部分100，把公司1人的工资分摊到外部人员身上1万(避免个税).那这个会计分录怎么作账
你将内部人员的工资分摊到外部人员身上，那么你做的对外工资表，就是每人1万工资！ 借费用-工资2万 贷应付职工薪酬2万 借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保-个人 银行 借费用 -社保--公司 贷其他应付款-社保-公司 借其他应付款-社保-个人、公司 贷银行
289楼
2023-10-10 16:39:45
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人，工资计提和发放账务处理，工资总额15000，已经扣除个人承担社保328元，社保总额1222元，会计分录怎么写，
你好，工资15000元是否为应发数。
290楼
2023-10-10 16:45:16
全部回复
只爱乔妹：回复陈静老师 是的，扣除个人承担的328元，还应该发15000元
2023-10-10 17:14:06
陈静老师：回复只爱乔妹你好，借：管理费用-应付职工薪酬 15328 贷：应付职工薪酬-工资 15328 借：应付职工薪酬-工资 15328 贷：其他应付款 328 贷：银行存款 15000 借：管理费用-社保 15000 其他应付款-个人社保 328 贷：银行存款 15328
2023-10-10 17:25:09
只爱乔妹：回复陈静老师 那公司承担的部分呢？
2023-10-10 17:41:37
陈静老师：回复只爱乔妹你好，计入管理费用-社保这个会计科目的。
2023-10-10 17:53:14
只爱乔妹：回复陈静老师 老师，我公司11月税务多扣一个人社保1222元，12月申报的时候少扣了一个人的1222，但是工资表还是扣的2个人的社保，账务处理会计分录怎么写
2023-10-10 18:20:01
陈静老师：回复只爱乔妹你好，11月多扣一人的社保红冲
2023-10-10 18:31:27
只爱乔妹：回复陈静老师 红冲会计分录怎么写？
2023-10-10 18:58:36
只爱乔妹：回复陈静老师 我公司10-12月应发工资34531.1元，个人承担社保应该是1968.9元，但是税务9月多扣1个人的社保1222元，所以10月税务扣社保就少扣一个人的1222元，但是做会计分录的时候，计提，发放工资的时候金额就不知道怎么写了
2023-10-10 19:24:48
陈静老师：回复只爱乔妹你好，你9月多扣1222，10月少扣1222，相当于你的社保一进一出是平的，计提和发放的工资按实际支付的就行。
2023-10-10 19:52:48
只爱乔妹：回复陈静老师 如果按照实际计提和发放，那10-12月的就会多1222但是账面上总数是平的
2023-10-10 20:13:44
陈静老师：回复只爱乔妹你好，但是你说了9月税务多扣一个人的社保，10月税务就少扣了一个人的社保，一进一出就应该不会多出1222的。
2023-10-10 20:36:59
只爱乔妹：回复陈静老师 可是我9月的凭证之前的会计不是这样写的分录，扣款的时候她写的是借：管理费用，社保，贷：银行存款
2023-10-10 20:47:55
只爱乔妹：回复陈静老师 俺如果我不做红冲的话，我的其他应收款——个人社保就不能平
2023-10-10 21:09:42
陈静老师：回复只爱乔妹你好，你这样做分录 借：其他应收款 借：管理费用 红字
2023-10-10 21:20:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
公司帮个人缴纳社保费该如何做会计分录呢？
你好，你指的个人部分还是单位部分。
291楼
2023-10-10 16:53:59
全部回复
会计学堂：回复月月老师 个人部分
2023-10-10 17:07:52
月月老师：回复会计学堂你好，直接都计入管理费用。
2023-10-10 17:30:07
会计学堂：回复月月老师 不是要过应付职工薪酬吗
2023-10-10 17:42:06
月月老师：回复会计学堂你好，正确的分录是 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 应交税金-个所税 缴纳保险 借：其他应付款-员工社保 管理费用-单位社保 贷：银行存款
2023-10-10 17:59:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ K14613607227225 发表的提问：
缴纳当月社保费，有管理部门，采购部门，销售部门，个人缴纳社保费，单位缴纳社保费，怎么写分录？
借：管理费用（管理部门、采购部门） 销售费用 （销售部门） 贷：应付职工薪酬
292楼
2023-10-11 15:45:06
全部回复
K14613607227225：回复轶尘老师 老师，个人缴纳与单位缴纳的不用写分录吗？
2023-10-11 16:08:33
轶尘老师：回复K14613607227225个人缴纳： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 银行存款
2023-10-11 16:28:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
代扣代缴个人缴纳的社保个税计入哪里
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
293楼
2023-10-11 16:13:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
同一个人 在一家公司缴纳社保 一家公司缴纳公积金 那涉及账务处理和个税如何操作呢
你好 一般是不能分开两家交的 应在同一家交 你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
294楼
2023-10-11 16:21:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 霭娜 发表的提问：
公司全额支付社保，个人部分可以用管理费－代缴个人社保去做账务处理吗？
您好 可以这样写分录 但是这个管理费用不能税前扣除
295楼
2023-10-11 16:44:23
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彩色的铃铛 发表的提问：
社保个人部分也是由单位缴纳。会计分录怎么做
你好！ 记入管理费用-社保费
296楼
2023-10-11 16:53:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 追逐风的自由 发表的提问：
个人部分及公司部分缴纳社保怎样做会计分录？
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
297楼
2023-10-12 16:20:16
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
公司规定实习期后给员工缴纳社保，现有员工实习期内想自费缴纳社保，账务处理怎么处理的呢
你好，那就做代收代付处理 借：银行存款 贷：其他应付款 支付时做相反分录
298楼
2023-10-12 16:43:04
全部回复
兔子先森：回复小惑老师 她说从工资扣，这样做不太合理吧
2023-10-12 16:59:18
小惑老师：回复兔子先森不太适合，还是单独缴纳吧，这样清楚
2023-10-12 17:10:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
公司缴纳社保时，缴纳 计提 扣个人社保时3部分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
299楼
2023-10-12 16:50:59
全部回复
红苹果：回复郭老师 先缴纳，再计提，然后再扣款可以吗，因为社保费用是当月扣除，月末计提，次月发放工资
2023-10-12 17:13:52
郭老师：回复红苹果安你发生的顺序来做就行。
2023-10-12 17:28:07
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