奔奔：回复QQ老师 具体怎么做呢

QQ老师：回复奔奔你好！是代教的吗？费用谁承担？

奔奔：回复QQ老师 我是指报税的时候，个税和社保项目不一样，该怎么解决呀？多申报一个人的个税吗

QQ老师：回复奔奔你好！你们不发那个人工资有个税产生吗？

奔奔：回复QQ老师 没有

QQ老师：回复奔奔你还是没回答我的问题 是代教的吗？费用谁承担？ 才可以决定账务处理

奔奔：回复QQ老师 公司承担，就是离职了但是社保没有弄掉，多给报了一个月

QQ老师：回复奔奔你好！社保按你们实交的做账就可以

持：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复持不客气 祝工作顺利

宇飞老师：回复tian tian这个时候工资就只能扣除个税，余下的作为实发工资 计提借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税

疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？

疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？

吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

ZZB2019：回复QQ老师 工资发放每个人社保扣除固定两位数，按申报表处理，意思是一定要把工资调成一致是吗？，每个人又分摊不了？按申报表数据，这是肯定的啊，

QQ老师：回复ZZB2019你好！差额做到营业外支出或营业外收入不动工资表

AMY：回复郭老师 我在一月份缴纳社保的时候，借管理费用社会保险费多420.28，其他应收款代垫社保个人部分少420.28这样把他冲回去不行吗？

郭老师：回复AMY可以 你要抵扣20年的费用也行

AMY：回复郭老师 对汇算清缴没影响吧？

郭老师：回复AMY12月份少做了 你们少抵扣了

AMY：回复郭老师 汇算清缴的表上面不需要调整什么项目吧？

郭老师：回复AMY安你做的那个分录不需要调整。

AMY：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复AMY不用客气的，

大白：回复荣荣老师 收到，很详细的解答，谢谢老师！

荣荣老师：回复大白不客气，满意请五星好评，谢谢

大白：回复荣荣老师 那之前月份做错了，需要冲回吗？ 之前做的是 计提8月 借：管理费用等--社保费（公司承担部分） 200 贷：应付职工薪酬--社保费 200 9月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 100（记个人部分金额） 借：管理费用等--社保费（公司承担部分） 2 00 贷：银行存款 300

荣荣老师：回复大白个人部分挂错科目了，不冲也行，等发放工资的时候，下这个科目，把账平了就行，以后按正确的分录记账

大白：回复荣荣老师 好的，明白了，超级好评，

荣荣老师：回复大白嗯嗯，谢谢同学给好评

小螃蟹：回复立红老师 要红冲上年的发票，怎么处理

立红老师：回复小螃蟹你好，红冲的是什么发票，是企业的收入还是费用等

小螃蟹：回复立红老师 开给客户的专票，已经确认收入

立红老师：回复小螃蟹你好，如果企业汇算还没有做完 借，应收账款等 负数 贷，主营业务收入 负数 贷，应交税费——应增销 负数 如果已做完汇算 借，应收账款 负数 贷，以年度损益调整 负数 贷，应交税费——应增销 负数 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整