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个人缴纳社保的会计处理
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
社保缴费单和工资表中的养老个人部分不一致，这个怎么会计处理？部分人公司交全额社保（不能报个税的人员）这部分差额可以调整的么？
按实际怎么缴纳的怎么记账就行，只是如果公司负担的个人部分计入费用的话汇算清缴需要纳税调增
181楼
2023-07-31 18:45:54
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似水流年：回复逸仙老师 税务上允许这样吗？这个是外帐？需要怎么做才是最好的方法
2023-07-31 19:31:47
逸仙老师：回复似水流年税务上是不能税前扣除的
2023-07-31 19:57:51
逸仙老师：回复似水流年走管理费用汇算清缴再纳税调增就行
2023-07-31 20:10:57
似水流年：回复逸仙老师 请问这部分是进管理费用-福利费还是社保费用？
2023-07-31 20:25:14
逸仙老师：回复似水流年进社保费用就可以
2023-07-31 20:54:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 肖红 发表的提问：
社保的会计处理
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
182楼
2023-07-31 18:56:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 昭源 发表的提问：
行政单位(代扣个人部分）为职工缴纳社保费预算会计账务处理经额是单位和个人总和吗？还是预算会计只体现单位部分
你好！ 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
183楼
2023-07-31 19:11:26
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蒋飞老师：回复昭源预算会计账务处理金额是单位和个人总和
2023-07-31 19:40:36
昭源：回复蒋飞老师 预算会计这个金额是单位和个人的总和？还是只是单位应缴部分或个人部分？
2023-07-31 20:09:38
蒋飞老师：回复昭源预算会计这个金额是单位和个人的总和
2023-07-31 20:23:06
蒋飞老师：回复昭源不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-07-31 20:37:48
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Sunny 发表的提问：
，老师，员工1号走了，但是这个月还继续帮他缴纳社保，社保的费用是他个人出，请问这种情况怎么处理？
算公司代垫的，计入其他应收款，员工给钱时冲平
184楼
2023-07-31 19:26:58
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 阿毛???? 发表的提问：
老师，法人工资做15000元，没有缴纳社保。请问1.不缴纳社保是否合理？2.一个月缴纳多少钱的个税？
你好， 缴纳社保是法定义务，不缴纳不合理，个人所得税按照工资薪金的税目缴纳。
185楼
2023-08-01 18:09:24
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阿毛????：回复阿水老师 老师，是因为上海这边男的50就不让把社保从外地转过来了，所以无法在上海这边交社保
2023-08-01 18:34:01
阿毛????：回复阿水老师 (15000-5000)x25%-1005=1495元。 个人所得税应缴纳1495元。
2023-08-01 18:51:00
阿毛????：回复阿水老师 是这样缴纳个税吗
2023-08-01 19:13:31
阿水老师：回复阿毛????学员你好， 如果在别处有缴纳社保了，可以到当地抗辩的，也就是当地不缴纳社保的原因， 与此同时，如果一个人在多地取得工资所得，需要合并一起纳税。
2023-08-01 19:27:02
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 怕孤单的草丛 发表的提问：
9月底员工离职，10月代扣了个人社保，10月人工退款，计提和缴纳的差异怎么处理
您好，您说的这个十月人工退款是什么意思呢？是把他的保险给他撤回吗？还是说嗯，别的意思？
186楼
2023-08-01 18:14:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 热情的画笔 发表的提问：
缴纳社保费时，要从工资里扣除个人部分，怎么做账务处理呢？
你好，发放工资的时候，扣除个人负担的部分 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担的社保）
187楼
2023-08-01 18:25:14
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三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 希望 发表的提问：
老师，正常一个公司如果没什么业务，是必须要有社保缴纳的人员，然后社保的缴纳人员跟工资计提发放也是要一致的有这个人？如果只有工资发放，这公司都没人缴纳社保，会不会不好，有什么影响
问题不大 虽然不缴纳社保是违法的 但是实操上管不了这么多
188楼
2023-08-01 18:46:07
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希望：回复三月清风老师 但是如果我挂了这人的社保，那就必须要一起缴纳他的个税跟工资发放？， 那是直接挂哪里然后每个月社保个税但是工资不发，后面让审计调增回来， 还是直接不挂他的社保，哪种操作会比较好，（如果不挂他的社保的话，一个月实际就财务发个两三百，实际发放，然后实际申报个税，如果就这样按实际操作有什么不妥的吗）
2023-08-01 19:09:54
三月清风老师：回复希望按实际情况来 没有开通社保不要去挂社保 申报也不要乱报，实际多少就多少，税务局也没有时间管这些小事
2023-08-01 19:39:54
希望：回复三月清风老师 社保是开通了的，现在就有一个人的社保一直由这个公司缴纳，那如果这个人不缴纳社保了，那社保还要去注销？
2023-08-01 19:51:01
希望：回复三月清风老师 如果社保就一直挂着，不能断要继续买，那这个人我可以正常给他计提工资申报个税，但是不发工资，到时做审计再让他调增回来好了，还是说社保就一直挂着，我也不计提工资申报个税，哪种处理比较好
2023-08-01 20:20:38
三月清风老师：回复希望不缴纳 退出就行了 社保不许注销 零申报就行了
2023-08-01 20:46:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
社保3月末新增人员，4月会缴纳3月和四月的社保吗 ？社保灵活就业缴纳和公司缴纳可以同时缴纳还是只能缴纳一个 ？
社保3月末新增人员，4月会缴纳3月和四月的社保 社保灵活就业缴纳和公司缴纳 只能缴纳一个
189楼
2023-08-01 19:06:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 能干的草丛 发表的提问：
企业为员工承担应如个人缴纳的社保，应计入哪个会计科目
你好，记入应付职工薪酬
190楼
2023-08-02 17:18:29
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
计提工资社保时 社保个人缴纳部分是计入应付职工薪酬科目 还是其他应收款 或者是其他应付款 我看会计学堂群里面发的不一样对于社保个人缴纳部分
个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
191楼
2023-08-02 17:42:08
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^ω^光着脚丫跑：回复方亮老师 这个扣缴是指社保公积金从基本户上划转 支付是指支付工资吗
2023-08-02 18:11:39
^ω^光着脚丫跑：回复方亮老师 还是谁别的意思 能具体说下吗
2023-08-02 18:36:38
方亮老师：回复^ω^光着脚丫跑这个扣缴是指社保公积金从基本户上划转，支付是指支付工资。
2023-08-02 19:04:01
^ω^光着脚丫跑：回复方亮老师 哦 那我们是每月的月初扣缴当月社保 每月15号支付上月的工资 那这应该是属于先扣缴后支付吧 社保的扣缴和工资的支付的月份应该统一吧 社保是扣的3月份的 工资的发放应该也是三月份的
2023-08-02 19:29:54
方亮老师：回复^ω^光着脚丫跑属于先扣缴后支付。社保的扣缴和工资的支付的月份应该统一。
2023-08-02 19:46:57
^ω^光着脚丫跑：回复方亮老师 好的 谢谢老师
2023-08-02 20:00:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
请问现在社保局返还给企业的失业金如何会计处理？
借银存贷营业外收入
192楼
2023-08-02 18:10:08
全部回复
柳儿：回复郭老师 现在政府补助不是应该进其他收益吗？
2023-08-02 18:30:04
柳儿：回复郭老师 这个不属于补助？
2023-08-02 18:53:33
郭老师：回复柳儿你好，企业会计准则可以做其他收益
2023-08-02 19:04:43
柳儿：回复郭老师 怎么理解？
2023-08-02 19:28:11
郭老师：回复柳儿企业会计准则做这个科目 小企业会计准则没这个科目，用营业外收入
2023-08-02 19:48:23
柳儿：回复郭老师 可以理解成，有这个科目就做其他收益？
2023-08-02 20:18:02
郭老师：回复柳儿你好，是的，
2023-08-02 20:42:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cherish???? 发表的提问：
1 发放工资的时候需要账务处理需要计提吗？ 扣除个人社保和公积金怎么做账？ 2 单位缴纳社保和公积金怎么做账？
12合并回复了 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
193楼
2023-08-02 18:37:27
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 勤劳的可乐 发表的提问：
缴纳社保怎么查询处理
你好，是个人查询还是公司查询
194楼
2023-08-02 19:03:00
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提社保和缴纳社保的会计分录？
计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款
195楼
2023-08-06 19:57:41
全部回复
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