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个人缴纳社保的会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ . 发表的提问：
计提社保和缴纳社保包括个人 和企业的分录
计提时 借：管理费用等--社会保障 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 发放工资时代扣个人部分 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保 贷：银行存款
211楼
2023-08-10 18:35:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LFF 发表的提问：
计提社会保险是这样么，还是要明细，缴纳社保的时候，个人支付的部分要记哪个科目
工资的按下面图处理就可以。
212楼
2023-08-10 18:47:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
公司替外面的一个人交社保，每个月那个人会把自己缴纳和公司缴纳的部的社保费用打到公司银行账上，这个入账 会计分录怎么写？
冲减管理费用吧
213楼
2023-08-16 17:47:18
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佳佳：回复袁老师 能具体点吗
2023-08-16 18:13:18
袁老师：回复佳佳借：管理费用--其他（负值）借：银行存款
2023-08-16 18:37:26
佳佳：回复袁老师 其实入小账就没那么麻烦了
2023-08-16 18:53:18
袁老师：回复佳佳哦
2023-08-16 19:04:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
新会计制度计提和缴纳社保如何写分录？缴纳时是单位先垫付个人部分的吗？
计提时，借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳时，借：应付职工薪酬 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
214楼
2023-08-16 18:02:30
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乐乐：回复辜老师 预算会计分录缴纳时怎么记呢？
2023-08-16 18:16:48
辜老师：回复乐乐不好意思，还真不了解预算会计的操作
2023-08-16 18:31:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Nafisa's Mom 发表的提问：
合作社给合同员工只缴纳意外伤害保险，这个可以计入 管理费__ 社会保险 吗
你好！可以做保险但不是社保
215楼
2023-08-16 18:27:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 常拾 发表的提问：
缴纳办公室管理人员的社保和公积金时会计分录怎么做
你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款 贷；银行存款
216楼
2023-08-16 18:38:59
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常拾：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-16 19:03:47
邹老师：回复常拾不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 19:21:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
社保中出现的单位滞纳金和个人滞纳金的缴纳都做在哪个会计分录？都做入管理费用吗？
你好，计入营业外支出科目
217楼
2023-08-17 17:50:26
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
218楼
2023-08-17 18:04:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 速溶的咖啡 发表的提问：
社保保险和医疗保险如何计提，缴纳时如何账务处理？
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
219楼
2023-08-17 18:10:52
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速溶的咖啡：回复辜老师 个人部分不需要计提吗？
2023-08-17 18:25:17
辜老师：回复速溶的咖啡个人是发放工资的时候扣除出来的
2023-08-17 18:35:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Nicole 发表的提问：
因疫情申请暂缓缴纳社保，计提单位部分的时候。个人部分需要如何账务处理？
单位不是有减免吗？单位的你交多少？计提多少 个人的部分正常做。
220楼
2023-08-17 18:16:52
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Nicole：回复郭老师 深圳地区没有减免，只有延缓缴纳。那么在计提单位部分的时候，个人部分不用理会。在发放工资和后面缴纳社保在核销就好？
2023-08-17 18:52:38
郭老师：回复Nicole个人部分在工资里面计提就可以。 你们单位可以先扣除 不缴纳
2023-08-17 19:15:01
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，社保里新加的个人护理保险是应该算在个人缴纳方面还是公司缴纳
同学，你好 都要缴纳，可以参考 https://m.sohu.com/a/514191119_121123853
221楼
2023-08-17 18:35:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问个人挂靠我们公司缴纳社保，会有什么风险呢？应该怎么处理比较好呢？都是人情
在你公司缴纳社保，意味着你认可这个人属于你公司职员，对方可以要求你发放工资
222楼
2023-08-18 17:16:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 惠杰 发表的提问：
老师，又找您了，那个计提社保的账务还是没有整好，记到以前年度损益调整这个科目是可以，那社保这个月所含的社保个人缴纳部分怎么办呢，还是就是以前年度调整里面就入账单位缴费，当月的个人缴纳部分就按当月的数处理
那个个人部分是包括再应付职工薪酬工资里面，你之前问题可以截图给我看下么
223楼
2023-08-18 17:40:34
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惠杰：回复maize老师
2023-08-18 17:57:14
maize老师：回复惠杰借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 社保，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 这个指的是单位社保，个人部分你之前没有通过应付职工薪酬么？
2023-08-18 18:15:26
惠杰：回复maize老师 没有的，社保也是没有入应付职工薪酬的
2023-08-18 18:37:45
maize老师：回复惠杰那你工资计提也不对么？
2023-08-18 19:00:50
maize老师：回复惠杰只是个人社保的部分少了工资那个还是没有少吧，那就补上借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 工资，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-08-18 19:27:32
惠杰：回复maize老师 以前社保的帐就直接缴纳的时候做 借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款 发工资 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 银行存款 之前就是这样做的 没有计提
2023-08-18 19:52:11
maize老师：回复惠杰那就个人部分没有问题，现在就修改计提公司部分就可以你这个是12月时候在12月没有计提，那就补上12月，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 社保，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，冲回直接科目不变数字是负数 借:管理费用负数 其他应收款负数 ，借:银行存款，冲回1-5月计提，重新做就可以，
2023-08-18 20:07:54
惠杰：回复maize老师 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬 社保 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 冲回 借:管理费用负数 其他应收款款负数 贷:银行存款
2023-08-18 20:25:46
maize老师：回复惠杰可以，你这个是补计提12月社保
2023-08-18 20:40:02
惠杰：回复maize老师 嗯嗯 是的，我就补提12月社保，然后就正常计提是吧
2023-08-18 20:52:48
maize老师：回复惠杰是的，剩下正常做就可以
2023-08-18 21:19:01
惠杰：回复maize老师 终于好了，非常感谢老师
2023-08-18 21:48:57
maize老师：回复惠杰满意请给五星好评，谢谢哈
2023-08-18 22:16:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
关于给非本公司员工买社保，但是他会把钱转给我们的账务处理是不是这样的： 缴纳社保时，借：其他应收款――社会统筹 贷：银行 收到个人转款 借银行 贷：其他应收款――社会统筹 ？
你好！ 对的，很专业
224楼
2023-08-18 18:06:02
全部回复
不忘初心，方得始终：回复蒋飞老师 这样可能有税务风险吧
2023-08-18 18:26:46
蒋飞老师：回复不忘初心，方得始终你好！ 最好不要给非员工购买社保。
2023-08-18 18:54:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理
个人部分你发发工资的时候要扣除下来的
225楼
2023-08-18 18:32:59
全部回复
到此为止：回复辜老师 分录处理是啥
2023-08-18 18:51:23
辜老师：回复到此为止发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-08-18 19:13:49
到此为止：回复辜老师 借：应付职工薪酬-职工薪酬（社保公积金-个人+单位）贷：其他应付款-社保    其他应付款-公积金  银行存款
2023-08-18 19:30:58
到此为止：回复辜老师 是这样吗
2023-08-18 19:43:16
辜老师：回复到此为止借：应付职工薪酬-职工薪酬，这里只是单位部分哦
2023-08-18 20:11:35
到此为止：回复辜老师 那其他应付款，借方用什么科目体现
2023-08-18 20:30:08
辜老师：回复到此为止缴纳的时候，借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 ，这样其他应付款就平了啊
2023-08-18 20:48:47
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