张艳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师计提工资和社保时 借：管理费用等--工资30000 --社保300 贷：应付职工薪酬--工资30000 --社保3000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资30000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）2000 应交税费--应交个人所得税1000 银行存款27000 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 3000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 5000

会计学堂125：回复宋生老师 不会存在让补缴纳 的情况吧 个人所得税与社保缴纳人数不一致怎么处理 不会存在让补缴纳 的情况吧

宋生老师：回复会计学堂125您好！要么补社保了。

小芝麻：回复龙老师 我看到也有把个人部分的都放到应付职工薪酬里，这样可行么，会有什么弊端呢？

龙老师：回复小芝麻你好，个人承担的，已经在包含在工资里了，只是企业代扣，如果还是在职工薪酬里核算，会造成职工薪酬的发生额虚增，给你统计数据带来不便。

小芝麻：回复龙老师 明白了，谢谢老师

茏茏：回复彩丽老师 计提呢

彩丽老师：回复茏茏1、缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 3、发放工资时 借：应付职工薪酬－工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分） 银行存款 （实发数）

小云朵海南：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师。

陈诗晗老师：回复小云朵海南不客气，祝你工作愉快