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个人缴纳社保的会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心悬 发表的提问：
老师我想学习一下关于缴纳社保和公积金的相关会计处理
借：管理费用——社保费（或者销售费用、生产成本、制造费用一级科目） 借：管理费用——公积金（或者销售费用、生产成本、制造费用一级科目） 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
76楼
2023-06-07 20:50:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 。。 发表的提问：
新注册的公司，外账需要做两个人的工资，社保方面该如何处理？必须先去社保开户并缴纳社保款吗？
需要去社保局开户，并缴纳社保处理
77楼
2023-06-19 19:50:37
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。。：回复江老师 实际并没有给员工交社保。外账必须每月按最低基数缴纳吗？
2023-06-19 20:13:24
江老师：回复。。政策是这样规定的，需要交社保
2023-06-19 20:39:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ renacui 发表的提问：
下面的会计处理题中说是扣缴上个月公司及个人的社保，那付款不是借:应付职工薪酬-公司社保/其他应付款-个人社保 贷:银行存款 吗？为啥直接走管理费用-社保了呢？
您好，这是哪个实操里的业务25啊？
78楼
2023-06-19 20:05:23
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renacui：回复王雁鸣老师 工业会计实操模具制造，第25题，谢谢
2023-06-19 20:33:33
王雁鸣老师：回复renacui您好，我看到了，这个管理费用-社保部分确实不应该，应该借；应付职工薪酬-社保的，计提的时候再入管理费用的。具体您咨询一下实操老师的意思吧，谢谢。
2023-06-19 20:51:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
工会经费已经缴纳，后期因缴纳社保补计提个人与单位部分社保，这部分还需要再缴纳工会经费吗？
这部分不需要缴纳工会经费。
79楼
2023-06-19 20:16:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
我每个月发工资及缴纳社保的时候的会计处理是这样的：计提工资：借 管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——（社保单位部分） 发工资：借 应付职工薪酬（应发部分） 贷：其他应付款­_____(社保个人部分） 银行存款 缴纳社保： 借 应付职工薪酬——（社保单位部分） 其他应付款——（社保个人部分） 贷：银行存款 进行结转以后发现资产负债表——应付职工薪酬有金额而且是负数，是我的会计处理不对吗？谢谢
你好    你计提的应付职工薪酬 金额  应该和你发放的不对哦。  你去看看    
80楼
2023-06-19 20:32:58
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羞涩的云朵：回复meizi老师 那我计提工资时只有这个会计科目啊
2023-06-19 20:50:41
羞涩的云朵：回复meizi老师 借：管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——社保（单位部分），是这个会计处理做错了吗
2023-06-19 21:00:47
meizi老师：回复羞涩的云朵你好    这个分录是没有错误的 。    你上面处理分录是对的 。 就是看你们金额是不是不对 。 你负数了 说明你多缴纳了。    
2023-06-19 21:14:53
羞涩的云朵：回复meizi老师 不对，我看了，我发工资借：应付职工薪酬是应发部分，而这个会计分录最后冲减的都是单位部分，所以我的应付职工薪酬就有余额
2023-06-19 21:36:07
meizi老师：回复羞涩的云朵 你好  你工资是应发工资计提 。 你发放工资 是减去个人社保金额 来发放的  。      你上面分录是对的哈 。   你自己要检查你金额对不对  
2023-06-19 21:59:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司发工资缴社保公积金的会计处理
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
81楼
2023-06-20 19:20:13
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 无奈的毛衣 发表的提问：
老师，请问代扣职工社会保险个人部分，缴纳后预算会计怎样处凭证？
借：其他支出-个人社保 贷：资金结存-货币资金
82楼
2023-06-20 19:29:16
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ z 发表的提问：
社保计提与缴纳怎么做账务处理
祝您生活愉快
83楼
2023-06-20 19:42:39
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 李上进 发表的提问：
公司同事在别单位缴纳社保，由公司承担的部分我们会打到同事银行卡，这个应该怎么做会计处理？
您好，直接计入工资就可以啦
84楼
2023-06-20 19:59:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 山楂 发表的提问：
老师，单位社保1602.4个人651.52。从9月计提到缴纳到发放账务处理怎么做？
您好 计提 借：管理费用-单位社保费 1602.4 贷：应付职工薪酬-单位社保费 1602.4 缴纳 借：应付职工薪酬-单位社保费 1602.4 其他应收款-个人社保费 651.52 贷：银行存款 1602.4+651.52=2253.92 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 银行存款
85楼
2023-06-20 20:23:59
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山楂：回复bamboo老师 每月社保和工资要分开计提吗？
2023-06-20 20:49:12
bamboo老师：回复山楂可以分两张凭证计提 也可以一起计提写凭证
2023-06-20 21:03:58
山楂：回复bamboo老师 单位工资27278元管理人员13400，教师13878，社保是教师的，社保单位1602.4，个人651.52，问详细分录，从计提到缴纳到工资发放
2023-06-20 21:23:50
bamboo老师：回复山楂请问您正常教师支出是计入什么会计科目 只要写工资计提跟发放 对吧 前面社保计提缴纳一样的
2023-06-20 21:36:36
山楂：回复bamboo老师 教师支出写成本
2023-06-20 22:04:09
bamboo老师：回复山楂计提工资 借 管理费用-工资 13400 主营业务成本-工资 13870 贷 应付职工薪酬-工资 27278 计提社保费 借：主营业务成本-单位社保费 1602.4 贷：应付职工薪酬-单位社保费 1602.4 缴纳社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 1602.4 其他应收款-个人社保费 651.52 贷：银行存款 1602.4+651.52=2253.92 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 27278 贷：其他应收款-个人社保费651.52 银行存款 27278-651.52=26626.48
2023-06-20 22:20:09
山楂：回复bamboo老师 民办非企业每月账务处理都做那些？
2023-06-20 22:48:55
bamboo老师：回复山楂根据您单位的实际发生业务做账务处理啊 您单位发生了些什么业务对应的就做什么样的账务处理
2023-06-20 23:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杜 发表的提问：
缴纳社保单位跟个人分开缴纳怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人），贷；银行存款
86楼
2023-06-21 19:12:40
全部回复
杜：回复邹老师 老师，那是不是计提工资的时候就得分开
2023-06-21 19:32:46
杜：回复邹老师 计提工资时候怎么做？
2023-06-21 20:01:45
邹老师：回复杜你好，计提只需要计提单位负担部分 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在计提的工资里面体现了
2023-06-21 20:25:13
杜：回复邹老师 好的
2023-06-21 20:38:30
杜：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-21 20:54:10
邹老师：回复杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-21 21:17:03
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
社保个人支付的部分由单位缴纳怎样做账务处理？
你好，全额计入费用，与单位部分一样处理。
87楼
2023-06-21 19:22:46
全部回复
明天会更好：回复汪晨老师 老师你写一下会计分录
2023-06-21 19:43:20
汪晨老师：回复明天会更好你好，借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
2023-06-21 20:05:25
明天会更好：回复汪晨老师 老师回你一个其他问题，我以前提问给了好评为啥没有积分呢？
2023-06-21 20:31:58
汪晨老师：回复明天会更好你好，这个你问客服专员。
2023-06-21 20:45:01
明天会更好：回复汪晨老师 客服专员不回答，你回答一下吧
2023-06-21 21:14:44
汪晨老师：回复明天会更好你好，这个老师不清楚的。
2023-06-21 21:35:53
明天会更好：回复汪晨老师 那报个税时个人支付的由公司支付怎样处理？
2023-06-21 21:46:51
明天会更好：回复汪晨老师 那报个税时个人支付的由公司支付怎样处理？
2023-06-21 22:07:30
明天会更好：回复汪晨老师 那报个税时个人支付的由公司支付怎样处理？
2023-06-21 22:36:24
汪晨老师：回复明天会更好你好，公司支付个税，你换算成税前工资再进行正常填写的。
2023-06-21 22:58:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好 公司是有代账会计每个月进行零申报，这个月会有2人办理社保（新开的社保账户），从11月份进行补缴，代账会计具体要做什么账务处理？
补交的话直接申报系统就可以补交的，会计补计提社保就可以了
88楼
2023-06-21 19:41:15
全部回复
微信用户：回复朴老师 有具体的做账流程吗
2023-06-21 20:02:39
朴老师：回复微信用户1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-06-21 20:27:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 还单身的人生 发表的提问：
行政单位实行双分录后需要计提工资，个人缴纳的社会保险需要计提吗，单位缴纳的社会保险费需要计提吗
你好， 1.计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
89楼
2023-06-21 19:57:50
全部回复
蒋飞老师：回复还单身的人生2.交纳社保 借业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷银行存款
2023-06-21 20:10:58
还单身的人生：回复蒋飞老师 社保需要计提吗
2023-06-21 20:24:08
蒋飞老师：回复还单身的人生3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人社保） 其他应交税费…个税 贷银行存款 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2023-06-21 20:45:17
还单身的人生：回复蒋飞老师 看不懂，我说社保需要先做计提吗
2023-06-21 21:01:52
还单身的人生：回复蒋飞老师 感觉老师都没怎么说到点子上，感觉交了钱买会员上当受骗了
2023-06-21 21:18:31
蒋飞老师：回复还单身的人生不用计提的，交纳时直接做分录就可以了
2023-06-21 21:29:19
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 凶狠的店员 发表的提问：
工资表就一个人，申报没有把个人社保费填进去，其实是缴纳社保的，现在怎么处理呢
应该重新申报。祝您工作愉快！
90楼
2023-06-21 20:23:59
全部回复
凶狠的店员：回复方亮老师 会计已经没有申报2年了，现在就是不知道怎么弄，
2023-06-21 20:43:06
方亮老师：回复凶狠的店员只能到税务大厅补申报，按照当地规定的流程办理即可。祝您工作愉快！
2023-06-21 20:56:34
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