您好！您可以修改计提社保的分录。按照实际缴纳的计提。

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 计提社保头筹，需要知道办理的时候是按照什么社保基数缴纳的，一般社保局会给你回执看下就知道了

同学好冲减1月份计提的管理费用-社保费，，

对的

你好！ 这边公司减员处理，另一公司增员就可以了。跟新公司签合同，发放工资薪金，代扣社保，缴纳个税。

你好 借营业外支出 -滞纳金 贷银行存款

你好，借：管理费用-社保费 贷：现金

工资个税是谁报的呢

还是按下面这个做，提高应发工资，保持实发这个给员工的不变，你这个分录上面个人社保就可以税前扣除了

同学，你好，你交给社保的时候 借其他应收款—个人社保 应付职工薪酬—单位社保 贷银行存款 收到钱时 借银行存款 贷其他应收款—个人社保