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未缴纳的所得税会计要素
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
4． 工会会计要素包括：资产、负债、所有者权益、收入和支出。其平衡公式为：资产 = 负债 + 所有者权益。（ ） 错误 正确 5． 县级以上各级工会的离休、退休人员的待遇，与国家机关工作人员同等对待。（ ）  错误 正确 6． 工会经费开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制，重大开支集体研究决定。( ） 错误 正确 7． 县级以上总工会及其所属企业、事业单位和国有企业工会由工会经费形成的资产，属于工会资产，不进行
7． 县级以上总工会及其所属企业、事业单位和国有企业工会由工会经费形成的资产，属于工会资产，不进行国有资产登记，由工会组织进行资产清查登记和管理。（ ） 错误 正确
1楼
2022-12-21 13:28:24
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晓海老师：回复薄薄4、错 5、对 6、对 7、对
2022-12-21 13:54:02
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
14． 中小学校会计要素不包括（ ）： A． 资产 B． 负债和净资产 C． 收入 D． 费用
D
2楼
2022-12-21 14:44:29
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 烂漫的眼睛 发表的提问：
老师，我想问问会计要素分成资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润，科目表中科目又分为资产、负责、所有者权益、损益、成本、共同 为什么不统一起来呢
两个分类口径不一样，只要了解会计科目的属性就好了。
3楼
2022-12-21 15:42:41
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
尚未缴纳的所得税属于哪个会计因素
尚未缴纳的所得税在应交税费--应交企业所得税贷方核算，属于负债类科目
4楼
2022-12-21 17:00:20
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 安详的枫叶 发表的提问：
用银行存款偿还所欠供应单位账款8000元，属于什么会计要素
同学，你好 资产减少，负债减少
5楼
2022-12-21 17:50:26
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 辛勤的天空 发表的提问：
会计要素中反映财务状况的是收入，费用和利润吗?那收入是反映一定时期的，费用和利润是反映一定时点的吗？
您好，财务状况是资产负债和所有者权益的哈
6楼
2022-12-21 19:04:28
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 大方的大碗 发表的提问：
老师：要素成本包括什么？它和成本项目有什么区别？
你好！成本项目和费用要素都是企业成本核算的内容，同时成本项目一般分为材料、人工和制造费用，而费用要素也一般分为针对劳动对象的要素(即材料)、劳动手段的要素(设备等)、和活劳动的要素(人工)。所以二者很容易混淆。 其实，二者的根本区别在于，成本项目是针对产品的，是核算某一产品成本使用的，或者说是分配到某一产品上的各种费用要素，而费用要素则是所有费用根据要素种类的归集。 举例来说，某生产车间发生费用10万元，其中劳动对象要素6万元，即各种材料费用6万元，活劳动要素2.5万元，即各种工资支付2.5万元，其他费用(劳动手段，即折旧等)1.5万元。这是按照费用要素归集。 该车间生产三种产品，其中甲产品的各种材料费用为2万元，人工1万元，其他费用1万元，这是按产品的成本项目核算的。 由此可见，成本项目是针对产品的，是产品的成本项目。而费用要素则不是，两者的内涵相近，外延不同 关于要素成本看看这里：http://baike.haosou.com/doc/565244-598400.html
7楼
2022-12-21 20:02:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
8楼
2022-12-21 21:08:41
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前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2022-12-21 21:29:25
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2022-12-21 21:46:18
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2022-12-21 21:57:45
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2022-12-21 22:17:49
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2022-12-21 22:47:40
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2022-12-21 23:13:35
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2022-12-21 23:33:00
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2022-12-21 23:53:26
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2022-12-22 00:14:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，小微企业，小会计准则。2019年未计提也未缴纳企业所得税。 2020年5月做的2019年汇算清缴，缴纳的企业所得税应该怎么记账？需要先计提再缴纳吗？还是直接缴纳，借:应交税费-应交所得税，贷:银行存款？ 麻烦老师分别列下会计分录，谢谢
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税
9楼
2022-12-21 22:06:15
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孝顺的小笼包：回复郭老师 老师，季度预交企业所得税怎么记账？
2022-12-21 23:03:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 游游 发表的提问：
计提的但未缴纳的所得税要算在会计科目余额汇总表里吗？小规模纳税人
你好！需要记录里面的。
10楼
2022-12-21 23:28:01
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游游：回复QQ老师 我的营业利润，利润总额和净利润都是负数，还需要缴纳企业所得税吗？
2022-12-21 23:41:06
QQ老师：回复游游你好！不需要缴纳税金了
2022-12-22 00:10:24
游游：回复QQ老师 但我在填报所得税B表的时候还是显示我需要缴纳的税额，这是为什么呢？
2022-12-22 00:23:16
QQ老师：回复游游你好，你是所得税b表核定征收是吗？核定征收的话，根据税务局核定的金额缴纳企业所得税。
2022-12-22 00:35:44
游游：回复QQ老师 就是说核定征收还是根据收入总额算所得税，和利润是否是负数无关；查账征收如果利润是负数就不用交所得税对吗？
2022-12-22 00:45:50
QQ老师：回复游游你好是的，可以这样简单的理解。
2022-12-22 01:11:56
游游：回复QQ老师 好的，谢谢老师！
2022-12-22 01:26:36
QQ老师：回复游游不客气欢迎再次提问
2022-12-22 01:53:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
11楼
2022-12-22 00:24:22
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2022-12-22 00:46:38
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2022-12-22 01:03:18
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2022-12-22 01:17:13
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2022-12-22 01:28:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
12楼
2022-12-22 01:31:22
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2022-12-22 01:50:50
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2022-12-22 02:04:51
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
13楼
2022-12-22 02:23:08
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钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2022-12-22 02:35:32
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2022-12-22 02:57:53
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2022-12-22 03:07:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
14楼
2022-12-22 03:20:59
全部回复
123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2022-12-22 03:51:45
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2022-12-22 04:08:33
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2022-12-22 04:25:18
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2022-12-22 04:38:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 深海屿麓 发表的提问：
比方说缴纳了17年第一季度的企业所得税 在进行16年汇算清缴时还需要缴纳所得税吗 如果未缴纳所得税 税务局会到公司让公司自查吗
您好！要的。16年是16年的，17年是17年的。
15楼
2022-12-22 04:38:17
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深海屿麓：回复宋生老师 好的 老师 谢谢
2022-12-22 05:03:15
宋生老师：回复深海屿麓您好！不客气。
2022-12-22 05:21:51
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