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必须暂估的工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ rain 发表的提问：
原材料暂估之后成本怎么结转，待发票之后会计分录，以及成本怎么操作
您好！借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估等。 收到发票后冲减上面的预估，然后做正确的。
136楼
2023-08-21 20:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
暂估劳务费和人工工资的分录是怎样的
您好！借劳务成本-暂估 贷应付账款暂估
137楼
2023-08-22 19:07:25
全部回复
丫丫：回复宋生老师 工资的也是这样做吗？我们的人工成本全都计入了费用，是不是借：管理费用－暂估 贷：应付账款－暂估
2023-08-22 19:19:48
宋生老师：回复丫丫您好！是的。 工资是应付职工薪酬。
2023-08-22 19:34:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梅 发表的提问：
采购库存商品 暂估入账的会计分录？
借库存商品贷银存/应付帐款
138楼
2023-08-22 19:23:27
全部回复
梅：回复郭老师 应付账款二级科目？
2023-08-22 19:53:28
郭老师：回复梅暂估
2023-08-22 20:22:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 大财神、 发表的提问：
请问下这个暂估的会计分录怎么做
按实际收货入库的数量进行计算暂估的金额，属于发票未到的情况
139楼
2023-08-22 19:30:55
全部回复
大财神、：回复江老师 不是啊，老是我是想知道会计分录怎么做。
2023-08-22 20:18:21
江老师：回复大财神、暂估原材料入库 借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款
2023-08-22 20:43:01
大财神、：回复江老师 老师那如果是第三种情况，前面已经暂估了公斤数是12公斤，金额是13800，但是到时候收到发票数量不同，价格却相同，这种情况怎么做分录？
2023-08-22 21:03:22
江老师：回复大财神、这个暂估时肯定是收到了货，数量是已确定的
2023-08-22 21:24:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 反方向的钟 发表的提问：
核销暂估成本的会计分录要怎么做？
你好，借:主营业务成本 （红字） 贷:应付账款——暂估 （红字）
140楼
2023-08-22 19:51:08
全部回复
反方向的钟：回复立红老师 需要相应成本发票吗？
2023-08-22 20:06:25
反方向的钟：回复立红老师 还是发票单独记成本分录，这个做红字冲销
2023-08-22 20:20:56
立红老师：回复反方向的钟你好，不需要成本发票，摘要写明冲销哪比业务就行了。
2023-08-22 20:39:50
反方向的钟：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 21:08:02
立红老师：回复反方向的钟你好，不客气的，希望我的回答能够帮助到您。
2023-08-22 21:23:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
请教老师:2018年暂估成本会计分录是:借工程施工贷预付账款-分包,那我2019年分包开发票我要冲2018年暂估成本会计分录怎么做呢?我这怎么也做不平
要冲，你直接做相反的分录就是了。
141楼
2023-08-22 20:05:58
全部回复
蓝色的梦：回复陈诗晗老师 我取得发票进项税额怎么做在分录里？
2023-08-22 20:39:51
陈诗晗老师：回复蓝色的梦首先，把之前分录冲红 然后 借：工程施工 应交税费 进项 贷：预付账款
2023-08-22 21:01:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2.20 发表的提问：
暂估原材料的运费如何做会计分录
借：原材料（含运费） 贷：银行存款 应付账款--暂估应付款
142楼
2023-08-23 19:22:37
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么编制
借原材料-暂估 贷应付账款-暂估
143楼
2023-08-23 19:50:32
全部回复
桂晨晞妈咪：回复暖暖老师 暂估的金额包括税金不
2023-08-23 20:01:37
暖暖老师：回复桂晨晞妈咪这里暂估不包含税金的
2023-08-23 20:23:08
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 叶子 发表的提问：
库存商品暂估入库，会计分录
借计库存商品，贷计应付帐款-暂估
144楼
2023-08-23 20:02:59
全部回复
叶子：回复英老师 下个月发票回来时怎么做呀？
2023-08-23 20:33:05
英老师：回复叶子暂估时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 收到发票时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX
2023-08-23 20:59:10
叶子：回复英老师 那么暂估的库存商品要结转成本吗？
2023-08-23 21:09:19
英老师：回复叶子暂估的库存商品如果确认了收入需要结转成本
2023-08-23 21:35:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈千万 发表的提问：
原材料暂估，需要哪些会计分录
你好，原材料暂估入库只需要做这个分录 借；原材料 贷；应付账款-暂估
145楼
2023-09-05 18:51:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
业务：暂估加工费的会计分录怎么写？是不是借：委托加工物资 贷：应付账款-XX厂家
你好！是的。就是这样做
146楼
2023-09-05 19:09:09
全部回复
糊涂：回复宋生老师 但是上一个会计做成了这样 摘要：暂估加工费 借：应付账款-XX厂 贷：应付账款-XX厂 她是这样做.我应该怎么改过来，因为现在查到觉得不对
2023-09-05 19:28:53
宋生老师：回复糊涂你好！这个肯定错了，相当于没有暂估。你红字冲减错误的，然后做正确的分录就好了
2023-09-05 19:50:29
糊涂：回复宋生老师 能不能帮学生把分录写出来？谢谢
2023-09-05 20:12:54
宋生老师：回复糊涂您好！借：应付账款-XX厂 贷：应付账款-XX厂 金额写负数 然后借：委托加工物资-暂估 贷：应付账款-XX厂家
2023-09-05 20:31:02
糊涂：回复宋生老师 刘老师，那我在10月份的外账冲红改过来可以吗？还是要反过账到相应的月份改正过来？ 借：应付账款-XX厂 借方金额也是负数对吗？ 贷：应付账款-XX厂 金额写负数 然后借：委托加工物资-暂估 贷：应付账款-XX厂家
2023-09-05 20:54:50
宋生老师：回复糊涂你好！是都写负数。借贷方都是负数。 不需要反过账去。就再这个月做负数分录。
2023-09-05 21:17:36
糊涂：回复宋生老师 刘老师,我有一个月的工资,少发了几百元,凭证怎么调整过来? 摘要分录怎么写?
2023-09-05 21:44:18
宋生老师：回复糊涂您好！你计提的时候有计提吗？
2023-09-05 22:08:53
糊涂：回复宋生老师 外账的,也计提了,不知道怎么调整了
2023-09-05 22:20:09
宋生老师：回复糊涂你好！那你计提的时候是正确的吗？计提的金额是正确的吗
2023-09-05 22:41:48
糊涂：回复宋生老师 我计提的金额，到最后要冲减掉才平
2023-09-05 23:05:08
宋生老师：回复糊涂您好！你少发了，下次补发做补发的分录就好了
2023-09-05 23:21:25
糊涂：回复宋生老师 可是我现在自查，是5月份少发了几百元，怎么搞
2023-09-05 23:31:30
宋生老师：回复糊涂您好！你一样可以补发的。
2023-09-05 23:48:10
糊涂：回复宋生老师 就是我在这个月的账目中，进行做另外一笔分录，补发5月份的 工资凭证，是这样理解吗
2023-09-06 00:10:06
宋生老师：回复糊涂你好1是的。这个这样理解。
2023-09-06 00:29:44
糊涂：回复宋生老师 学生还有一个凭证，我想把它冲销掉，重新做，凭证怎么写？摘要是不是更正某年某月某日第几号凭证，然后金额负数，再然后蓝字做一份正确的，对吗
2023-09-06 00:49:24
宋生老师：回复糊涂你好！其实严格来说如果跨年了，就要看具体是什么凭证了。
2023-09-06 01:12:33
糊涂：回复宋生老师 不是跨年的呀。就是做错了的
2023-09-06 01:23:04
宋生老师：回复糊涂你好！如果不跨年的话，就按你说的就可以了。
2023-09-06 01:37:13
糊涂：回复宋生老师 你们有遇到这种事吗？就是我们是购方，收到销方2张发票已经认证了，可是现在要退货，然后对方地声不吭就作废了，你们是怎么操作的
2023-09-06 02:02:01
宋生老师：回复糊涂您好！这个你做进项转出。如果对方真这样操作。有损失可以让对方赔偿
2023-09-06 02:14:06
糊涂：回复宋生老师 刘老师，您好！我们招聘付了一笔费用，之前已经入账了，然后现在对方开票过来给我们，开的是专票，分录帮学生看下是否对？ 5月份付的招聘费：借：应付账款5000，贷：银行存款5000 现在发票开回来了专票：借：管理费用 4716.98 借：待抵扣进项283.02 贷：应付账款 5000 对吗？
2023-09-06 02:33:09
糊涂：回复宋生老师 续上面招聘费用信息：然后发票是11月29日开过来我们。是不是就是入账11月份即可
2023-09-06 02:47:42
宋生老师：回复糊涂您好！可以的。这样没错。
2023-09-06 03:14:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
请教老师:2018年暂估成本会计分录是:借工程施工贷预付账款-分包,那我2019年分包开发票我要冲2018年暂估成本会计分录怎么做呢?我这怎么也做不平
首先把之前的分录冲红，然后再收到发票时 借：工程施工 应交税费-增值税-进 贷预付账款 应付账款等
147楼
2023-09-05 19:22:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aban 发表的提问：
在建工程暂估入资产，估价估多了，怎么做分录呢
你好 借；在建工程 贷；固定资产 做这个调整分录
148楼
2023-09-05 19:38:59
全部回复
Aban：回复邹老师 工程已经结束 在建工程里的金额怎么处理呢 贷 在建工程 借方记什么科目呢？
2023-09-05 19:53:14
邹老师：回复Aban你好，说明你之前暂估的在建工程金额错误了 完成分录是 借；在建工程 贷；固定资产 借；原材料等科目 贷；在建工程
2023-09-05 20:20:12
Aban：回复邹老师 是设备 按合同金额含税价估的 发票回来后提完税金额就少了
2023-09-05 20:32:21
邹老师：回复Aban你好，那把之前暂估分录冲销，然后根据发票做购进设备分录就是了
2023-09-05 21:01:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，暂估成本会计分录怎么写
你好，暂估入库的分录是 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 结转成本的分录是 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
149楼
2023-09-06 18:25:45
全部回复
?：回复邹老师 老师，直接借：主营业务成本 ，贷：应付账款-暂估 行吗
2023-09-06 18:48:14
邹老师：回复?你好，一般不会这样直接暂估成本的 
2023-09-06 18:58:52
?：回复邹老师 好的，老师，那下个月收到发票就把之前暂估的成本冲红是吗
2023-09-06 19:27:04
邹老师：回复?你好，是的，是这样处理的
2023-09-06 19:41:04
?：回复邹老师 老师，暂估成本也是可以期末的时候结转损益吧
2023-09-06 20:01:21
邹老师：回复?你好，是的，是这样的 
2023-09-06 20:19:13
?：回复邹老师 老师，我明明结转了1283000.00元的主营业务成本，为什么结转损益的时候显示的是主营业务成本是893000.00元，老师，我发了图片，你帮我看一下问题在哪
2023-09-06 20:46:23
邹老师：回复?你好，那就需要去检查是不是软件出错了 
2023-09-06 21:07:11
?：回复邹老师 软件出现什么情况下的错误会导致这样情况发生
2023-09-06 21:29:13
邹老师：回复?你好，这个就需要咨询软件开发单位客服人员才知道是什么原因导致的 
2023-09-06 21:51:11
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 学徒 发表的提问：
成本暂估入帐如何做会计分录？
你好，一般情况下，成本应以实际发生额予以确认，如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话，也可以在当月按估计值入账，譬如月末，在发票未到，货物已到的情况下，应该暂估相关原材料或物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。 例：11月13日购进A材料一批，验收入库数量10T，至月末结账时发票仍未到，货款未付。12月10日收到A材料发票，并支付价款120000.00元。 1.11月30日 借：原材料——A材料 117000元 贷：应付帐款 117000元（暂估值，根据上月购进同类材料价确认） 2.12月1日 借：原材料——A材料 - ××元 贷：应付帐款 - ××元 3.12月10日 借：原材料——A材料 120000元 应交税费——应交增值税（进项税额） 20400 贷：银行存款 140400元
150楼
2023-09-06 18:33:07
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