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必须暂估的工资会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ summer 发表的提问：
暂估入库必须次月冲回吗，不冲会有什么影响呢，做了暂估入库，一直到取得发票再冲回，再入库，行不行
你好，可以的啊?
121楼
2023-08-17 19:55:36
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 清溪·根原 发表的提问：
计提工资的分录的凭证后面必须用工资明细表做附件吗
计提工资的分录的凭证后面必须用工资明细表做附件吗 是的
122楼
2023-08-17 20:01:24
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清溪·根原：回复吴少琴老师 如果没有细致到个人明细，只是每个部门有个总额这样可以吗
2023-08-17 20:20:53
吴少琴老师：回复清溪·根原如果没有细致到个人明细，只是每个部门有个总额这样可以吗 不行
2023-08-17 20:31:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
暂估成本会计分录 借:主营业务成本 贷:其他应付款 现在我要把暂估给冲了，怎么做会计分录?
你好， 借：主营业务成本 负数 贷：其他应付款 负数
123楼
2023-08-17 20:14:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
124楼
2023-08-18 19:34:48
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A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-08-18 19:59:20
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-08-18 20:18:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ KONG 发表的提问：
暂估有差异怎么做会计分录
你好！做红字分录冲减就好
125楼
2023-08-18 19:52:03
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KONG：回复宋生老师 红字分录有差异。比如我暂估是10元，实际到的发票9.5元。这个差的怎么处理，还是跨年暂估
2023-08-18 20:15:32
宋生老师：回复KONG你好！一样的红字冲减10元的暂估分录，然后按9.5重新入账
2023-08-18 20:36:11
KONG：回复宋生老师 比如借材料费9.5        贷应付9.5 冲以前暂估，借应付10                     贷材料费10 中间差0.5这个怎么处理
2023-08-18 21:03:54
宋生老师：回复KONG你好！这个不用处理啊。因为本身就是9.5
2023-08-18 21:17:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
请问暂估入库的会计分录怎么做？
你好 借库存商品 贷应付账款暂估 
126楼
2023-08-18 20:11:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
暂估入库的会计分录要做明细吗？
语言根据入库单做明细入账。
127楼
2023-08-19 19:15:09
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故事很长：回复姜老师 怎么做分录，发票回来后又怎么做分录
2023-08-19 19:30:46
姜老师：回复故事很长借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付账款。等到发票到了用相同的分录，金额为负数做订正，然后根据发票做金额做正确的账务处理。
2023-08-19 19:50:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 踏实的黑猫 发表的提问：
在建工程可以暂估入账么，有没有会计依据，会计分录怎么做。比如在建工程3000万，工程概算是8000万
你好，同学 暂估是对于实际发生没有取得发票的成本的处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付账款～暂估
128楼
2023-08-19 19:44:52
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踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 如果有发票的都记在了在建工程，没发票的都记在了应付账款。现在楼已经投入使用四年了。可以转到固定资产暂估里么
2023-08-19 20:14:09
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫你收到发票了没有
2023-08-19 20:41:36
踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 盖这个楼，有好多建筑公司有的给发票了有的没给。有发票的都记在了在建工程大概有三千多万
2023-08-19 20:58:30
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫你没有发票，这部分你是不可以转固定资产的 即便是转了，你这部分折旧也是不可以税前扣除 的
2023-08-19 21:18:03
踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 我们是公立医院不交税
2023-08-19 21:42:17
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫那就不影响 合同等如果属实，就可以
2023-08-19 21:55:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
求计提工资和社保的会计分录。 疑惑，知道工资是必须得走应付职工薪酬，但是社保也一定得计提吗？
你好 是的 社保也是需要计提的 分录看下老师发的图片
129楼
2023-08-19 19:51:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，有些工业企业做了材料暂估入库的会计分录，有些企业没做，这是为什么
估计是对方那边没有发票回来，后续嫌麻烦，还需要纳税调增。
130楼
2023-08-19 20:11:59
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Kalen Wu：回复maize老师 我问了其他老师，说没做暂估入库，影响不大，我就是不明白
2023-08-19 20:37:17
maize老师：回复Kalen Wu你要是暂估多，后续都没有发票，你自己调增累不说，到时候万一调增交税多，老板估计不高兴
2023-08-19 20:58:55
maize老师：回复Kalen Wu还有暂估是为了结转成本，是有销售货物，对方成本发票没有到，你这个收入和成本需要配比，为结转成本才暂估
2023-08-19 21:09:00
Kalen Wu：回复maize老师 能举例吗
2023-08-19 21:33:42
maize老师：回复Kalen Wu假设你销售货物，现在进项发票没有到，你不是需要确认收入 借应收 贷主营业务收入 应交税费么，月末不是需要结转成本么，你这个就需要暂估按入库单这个暂估借库存商品 贷应付账款，暂估款，后续结转成本这个就可以做借主营业务成本 贷库存商品
2023-08-19 21:52:40
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
暂估入账的意义是什么？什么情况暂估入账？之后的会计分录怎么做？
你好！已验收入库的购进商品，如果在月末发票尚未收到的，企业应当合理估计入库成本。 一般暂估入账成本可以依照合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率等。 （2）会计分录为： 借：库存商品/原材料 贷：应付账款-暂估入账款 下月初，以红字冲销暂估的会计分录： 借：库存商品/原材料（红字） 贷：应付账款-暂估入账款（红字） 同时收到发票时会计分录为： 借：库存商品/原材料 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
131楼
2023-08-20 19:34:42
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，那些科目可以暂估入账，暂估入账时，会计分录怎么写，跨年收到发票后会计分录怎么写，去年暂估写错了，能改吗?谢谢老师
你好 要看你是什么业务来暂估 。正常你有实际业务才能暂估的。 可以红冲在按发票来做的
132楼
2023-08-20 19:53:21
全部回复
兰迪：回复meizi老师 老师，19年全暂估的原材料，忘暂估原材料的运费，材料运费各占一半，19年暂估用改吗，如果改，会计分录怎么写
2023-08-20 20:08:07
meizi老师：回复兰迪你好可以的 金额很大吗
2023-08-20 20:30:22
兰迪：回复meizi老师 暂估87万
2023-08-20 20:46:50
兰迪：回复meizi老师 老师，说一下暂估分录怎么写
2023-08-20 21:16:26
meizi老师：回复兰迪你好 那你就去反结账改19年的账 因为这个会涉及 你成本的情况 你们应该是销售了材料的话 借原材料（价款%2B运输）贷银行存款或者应付账款-暂估
2023-08-20 21:34:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秋菊 发表的提问：
老师，请问，竣工之后固定资产小于暂估价，怎么调减？会计分录怎么做？
你好，同学。 借：应付账款等 贷：固定资产
133楼
2023-08-20 20:18:00
全部回复
秋菊：回复陈诗晗老师 意思是这个建固定资产的材料相当于没用完，早退给供应商？
2023-08-20 20:50:41
陈诗晗老师：回复秋菊是的，同学，可以这样理解
2023-08-20 21:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心是福 发表的提问：
材料已到，发票未到，暂估的会计分录？下次实际与暂估的差异怎么做？
你好，是的，暂估入库 冲销暂估，根据发票入账就是了
134楼
2023-08-21 19:31:13
全部回复
开心是福：回复邹老师 分录是怎么样的？领料与以前实际的价格有差异，意会着结转成本有差异，差异的分录又是怎么样的？
2023-08-21 19:46:06
邹老师：回复开心是福你好，这个暂估的差异，不同于计划成本下实际成本与计划成本的差异，不需要分摊差异的
2023-08-21 20:07:10
开心是福：回复邹老师 暂估的分录呢？
2023-08-21 20:26:19
开心是福：回复邹老师 暂估的分录呢？怎么不回答我，老师。
2023-08-21 20:49:27
邹老师：回复开心是福暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-08-21 21:13:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
工资2500，暂扣500元，求计提会计分录 求发放暂扣的，会计分灵
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）2500 贷：应付职工薪酬——工资2500 2.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资2000 贷：库存现金／银行存款2000
135楼
2023-08-21 19:58:45
全部回复
白沙的云：回复宋生老师 那500计提不做分录，发放时直接发，看老会计借管理费用2500 贷其他应付款500 现金2000.搞不明白
2023-08-21 20:14:16
宋生老师：回复白沙的云您好！这样做也是可以的。 计提的时候肯定是要做分录的。没发放的时候，发放的分录可以先不做
2023-08-21 20:32:54
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