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必须暂估的工资会计分录
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问2019年12月份暂估成本100000元，会计分录：借： 主营业成本100000元 贷：应付账款 -暂估 100000 ，那2020年跨年了发票已收到，把这笔暂估冲掉，那新做的会计分录是怎样的？
您好： 冲抵原分录 借：应付账款-暂估10 贷：以前年度损益调整10 收到发票： 借：主营业务成本/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷：银行存款或应付账款等
166楼
2023-09-13 18:38:16
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萦萦老师：回复空镜子收到发票： 借：以前年度损益调整/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷：银行存款或应付账款等
2023-09-13 19:05:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陈利 发表的提问：
老师好！我们是属于劳务类的小规模公司，前期因未完工而开具了发票，这样的话暂要将工资估成本，请问下暂估的工资成本该怎样做分录暂估，有工资时又要做怎样的分录冲回暂估成本，到了次年的汇算清缴时暂估成本还未冲完该怎么做？
你好，借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-暂估 实际有工资先红冲上个分录再正常做 汇算清缴前未发放的纳税调增
167楼
2023-09-13 18:58:14
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 浅浅一笑 发表的提问：
化工厂报税会计月末必须做哪些分录，哪些税务
如果平时没有确认收入，结转成本的话，月末要做一下。 关键的，要将销项税额/进项税额，转入未交增值税的哦。这样的话，能看出，本月应交或应留抵的增值税，是多少。
168楼
2023-09-13 19:23:59
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浅浅一笑：回复许老师 没有收入，月末怎样做？
2023-09-13 19:41:41
浅浅一笑：回复许老师 一般都是有收入吧
2023-09-13 20:06:53
许老师：回复浅浅一笑没有收入的月份，自然不用确认收入，结转成本呀
2023-09-13 20:22:21
浅浅一笑：回复许老师 结转哪个成本？
2023-09-13 20:41:49
许老师：回复浅浅一笑我是说，没有收入，就不存在确认收入和结转成本的问题哦
2023-09-13 21:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ for life 发表的提问：
老师你好，固定资产暂估入账的会计分录怎么写，请把明细科目也写上，还有相关折旧及后续的分录也写上，谢谢
你好 借；固定资产——某某资产名称 贷；应付账款-暂估 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
169楼
2023-09-19 18:24:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张恒 发表的提问：
固定资产已经开始正常使用，没有收到发票，暂估入账的会计分录怎么写？
借：固定资产 贷：暂估应付账款
170楼
2023-09-19 18:31:05
全部回复
张恒：回复辜老师 固定资产含税价157.5万发票没有来，该固定资产运费65100元，发票已经收到，固定资产已经正常使用。具体分录怎么做？谢谢
2023-09-19 18:46:52
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ yu慧 发表的提问：
计提工资可以冲暂估成本吗？以下分录是否正确
你好，其他应付款借方反映什么意思
171楼
2023-09-19 18:37:41
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yu慧：回复佟老师 之前计提过暂估款，想通过支付工资的方式冲减暂估款，分录对吗？
2023-09-19 19:00:56
佟老师：回复yu慧之前计提分录是怎么写的
2023-09-19 19:25:19
yu慧：回复佟老师 借：工程施工 贷：其他应付款款-暂估款
2023-09-19 19:43:35
佟老师：回复yu慧那你这个两个分录没有关系的，一个是计入施工成本。一个计提工资，计提工资跟冲成本的关系是什么
2023-09-19 19:59:06
yu慧：回复佟老师 如果是发工资冲减其他应付暂估款，那应该怎么写分录
2023-09-19 20:19:35
佟老师：回复yu慧那你之前的计提分录不对 借工程施工 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-09-19 20:45:27
yu慧：回复佟老师 去年12月份为了增加成本做了暂估，借：工程施工 贷：其他应付款（暂估），当时不确定会支付这笔工资，现在需要改12月份的凭证吗？改成以下分录？ 借工程施工 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-09-19 21:08:57
佟老师：回复yu慧对，按照上述分录修改
2023-09-19 21:27:40
yu慧：回复佟老师 在5月份调整凭证还是反结账到12月份修改原凭证？
2023-09-19 21:41:22
yu慧：回复佟老师 把去年12月份增加成本的那笔分录： 借：工程施工 贷：其他应付款（暂估） 改成： 借：工程施工 贷：应付职工薪酬 这样今年支付工资时直接做如下分录可以吧？不需要其他应付款科目过渡了。 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-09-19 21:57:30
佟老师：回复yu慧借：工程施工 贷：其他应付款（暂估） 这个分录应该冲红
2023-09-19 22:22:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周媛 发表的提问：
广告公司暂估成本的会计分录怎么做？
你好，广告公司暂估成本，是材料成本，还是人工成本？
172楼
2023-09-19 18:49:38
全部回复
周媛：回复邹老师 属于材料，但是公司没有进原材料的，
2023-09-19 19:07:28
邹老师：回复周媛你好，既然是属于材料，怎么后面又说 ：公司没有进原材料呢  
2023-09-19 19:23:41
周媛：回复邹老师 是属于车展活动的费用
2023-09-19 19:51:55
邹老师：回复周媛你好，借：劳务成本，贷：应付账款——暂估  然后取得收入结转到主营业务成本 
2023-09-19 20:07:16
周媛：回复邹老师 不可以直接借：主营业务成本？
2023-09-19 20:36:29
邹老师：回复周媛你好，是的，暂估的时候不可以直接计入主营业务成本的 
2023-09-19 20:58:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
您好 收到材料暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 支付货款 借：应付账款 贷：银行存款
173楼
2023-09-19 19:11:58
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晟染：回复bamboo老师 那暂估的应付账款和实际的应付账款间的差额怎么处理？
2023-09-19 19:37:36
bamboo老师：回复晟染暂估的跟实际支付的 是什么差额？
2023-09-19 20:01:18
晟染：回复bamboo老师 就是我现在不知道我应付账款的金额是多少，只能暂估一个数字
2023-09-19 20:18:23
bamboo老师：回复晟染如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 借方红字 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-09-19 20:36:22
晟染：回复bamboo老师 那老师暂估库存后需要结转成本吗？
2023-09-19 20:52:27
bamboo老师：回复晟染暂估库存后如果材料已经领用了要转入生产成本 然后转入库存商品 销售出库后结转销售成本
2023-09-19 21:21:10
晟染：回复bamboo老师 结转主营业务成本的金额是暂估应付账款的金额吗？我们是经销商
2023-09-19 21:44:09
bamboo老师：回复晟染结转主营业务成本的金额是暂估的库存商品的金额 经销商用库存商品科目不用原材料
2023-09-19 22:08:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
上月暂估材料和加工费入账做的会计分录，这月了怎么做？
你好！暂估入库这月按原凭证冲回，等发票来了在入账。
174楼
2023-09-20 18:06:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 忧伤的百褶裙 发表的提问：
没有发票的怎么暂估？会计分录是什么？
您好 借 原材料等 不含可抵扣进项税额 贷 应付账款-暂估应付账款
175楼
2023-09-20 18:14:06
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忧伤的百褶裙：回复bamboo老师 进项税额，等来发票再做上吗？
2023-09-20 18:44:48
bamboo老师：回复忧伤的百褶裙进项税额，等来发票再做上 是的
2023-09-20 18:59:28
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
你好，借原材料贷应付帐款暂估，收到发票，借原材料红字贷应付账款红字，借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款
176楼
2023-09-20 18:43:17
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小凌999 发表的提问：
购入固定资产，尾款未付，发票未开，可以暂估入账？怎么样做会计分录？
借固定资产 贷银行存款 应付账款
177楼
2023-09-20 19:11:59
全部回复
小凌999：回复佟老师 尾款入应付账款还是其他应付款比较好？
2023-09-20 19:23:54
佟老师：回复小凌999计入应付账款科目做核算
2023-09-20 19:49:54
小凌999：回复佟老师 发票未开，我想以不含税价暂估入账，那应付账款的借方余额是不是就是未付的尾款减去进项税额
2023-09-20 20:04:43
小凌999：回复佟老师 因为我原来付设备预付款是挂在预付账款的，现在设备已到货，虽然尾款未付，但是需要计提折旧，是要从预付账款转到应付账款吗？
2023-09-20 20:33:10
佟老师：回复小凌999你进项税额可以找一个过渡科目，其他应收款
2023-09-20 21:02:44
小凌999：回复佟老师 因为我原来付设备预付款是挂在预付账款的，现在设备已到货，发票未开，虽然尾款未付，但是需要计提折旧，是要从预付账款转到应付账款吗？会计分录要怎么做才比较正规，比较好对账？
2023-09-20 21:30:59
佟老师：回复小凌999是的，预付账款要转到固定资产，不是转到应付账款 借固定资产 贷预付账款 应付账款
2023-09-20 21:53:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xyz 发表的提问：
暂估入账借:库存商品 贷方应付账款的二级科目必须是 暂估应付款吗，不能是供应商的名称吗
你好，二级科目是应付账款——暂估 不能是供应商名称的
178楼
2023-09-21 18:30:02
全部回复
xyz：回复邹老师 那我往来账上面入库供应商怎么填
2023-09-21 18:46:17
邹老师：回复xyz你好，单独设置一个应付账款——暂估明细核算就是了
2023-09-21 19:15:38
xyz：回复邹老师 老师，我是说的入库单上面的供应商名称也应该重新建一个吗
2023-09-21 19:42:37
邹老师：回复xyz你好，是的，是可以新增的
2023-09-21 19:56:10
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 尊敬的自行车 发表的提问：
上月暂估材料和加工费入账做的会计分录，这月了怎么做？
月初冲销掉暂估的，等本月收到发票入账。
179楼
2023-09-21 18:58:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 你好 发表的提问：
现在原材料正确的暂估入库会计分录处理，借：原材料，贷：应付账款-暂估，
是的啊
180楼
2023-09-21 19:08:59
全部回复
你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，
2023-09-21 19:21:05
袁老师：回复你好都可以的
2023-09-21 19:46:25
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