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必须暂估的工资会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 壮观的歌曲 发表的提问：
暂估收入作废，会计分录怎么做
你好；你实际业务是什么。 原来挂了那些科目 这样好判断。 是要红冲吗 
151楼
2023-09-06 19:01:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 七叶莲 发表的提问：
购买原材料，货已到发票未到，必须暂估入库吗？
你好，是的，需要按暂估入库处理的
152楼
2023-09-06 19:27:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无我 发表的提问：
外账里，冲暂估如何做会计分录，
您好 请问您暂估时候分录怎么写的 可以写相同的红字分录
153楼
2023-09-06 19:36:00
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无我：回复bamboo老师 成本也红充吗
2023-09-06 19:53:55
bamboo老师：回复无我如果暂估跟发票金额一致 可以只冲暂估 不冲成本
2023-09-06 20:17:32
无我：回复bamboo老师 不一致，差一部分啊，如何做
2023-09-06 20:39:08
bamboo老师：回复无我您暂估时候分录怎么写的 然后是多暂估还是少了
2023-09-06 20:56:33
无我：回复bamboo老师 暂估多几千
2023-09-06 21:07:46
bamboo老师：回复无我您暂估时候的分录可以写一下么
2023-09-06 21:35:31
无我：回复bamboo老师 借原材料贷应付～暂估
2023-09-06 21:46:27
bamboo老师：回复无我借：应付账款——暂估应付账款 原材料 负数 贷：应付账款 然后冲销多暂估的成本
2023-09-06 22:05:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
请教育老师:2018年暂估成本会计分录是:借工程施工贷预付账款-分包,那我2019年分包开发票我要冲2018年暂估成本会计分录怎么做呢?我这怎么也做不平
您好 请问您暂估的金额跟发票金额一致么
154楼
2023-09-07 18:53:16
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蓝色的梦：回复bamboo老师 一致
2023-09-07 19:12:48
bamboo老师：回复蓝色的梦收到发票 借：贷预付账款-分包 贷：预付账款
2023-09-07 19:33:01
蓝色的梦：回复bamboo老师 不用工程施工这个科目吗？
2023-09-07 19:55:20
蓝色的梦：回复bamboo老师 还有进项税额怎么做帐呢？
2023-09-07 20:22:13
bamboo老师：回复蓝色的梦您前面已经计入了工程施工了 这里如果暂估金额一致 可以不用 您暂估的时候包含了可抵扣的进项税金额么？
2023-09-07 20:42:34
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 允畅 发表的提问：
把9月份和11月份的原材料暂估入库的分录，写成了：、借，原材料——暂估 ； 贷 ，应付账款——xx公司这样分录是错误的吗?需要改过来吗？，这必须要改吗？我是新手，请老师指导。谢谢老师
借：库存商品/原材料 　　贷：应付帐款-暂估应付款 能改过来最好
155楼
2023-09-07 19:18:19
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允畅：回复陈娟老师 老师，这里的借方原材料，是不是也都要写成明细的啊？不能只写一级科目吗？ 买了十几种原材料，都要写成二级明细吧？我看财务软件里，不支持只写一级科目~ 冲掉重做，感觉有点麻烦 所以才抱着侥幸心理 来问老师，是不是必须要改正过来~
2023-09-07 20:03:55
陈娟老师：回复允畅等来了发票把原来暂估分录冲红，重新按正确的做
2023-09-07 20:20:21
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 随风飞扬 发表的提问：
做暂估时，暂估成本大于实际成本的账务处理，含会计分录，求解，谢谢！
同学，你好 借：库存商品-暂估 贷：应付账款
156楼
2023-09-07 19:38:58
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随风飞扬：回复小菲老师 老师，你没有懂我的意思，我暂估入库的时候做了含税价，结转成本也是含税价，现在发票回来后，多结转的成本怎么冲回呢？
2023-09-07 20:04:18
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 你之前暂估分录 借：库存商品-暂估 贷：应付账款 现在来发票，把之前暂估分录冲掉 借：库存商品-暂估 负数 贷：应付账款 负数 正确发票 借：库存商品 应交税费，应交增值税 贷：应付账款
2023-09-07 20:15:32
随风飞扬：回复小菲老师 暂估的时候结转了成本了呀，你暂估没有这步呀。暂估的目的不是为了结转成本吗？
2023-09-07 20:33:09
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 你结转成本是手工做的，还是自动结转的？
2023-09-07 20:43:46
随风飞扬：回复小菲老师 暂估结转成本分录，借成本，贷库存，是需要做这笔账务处理的呀。当时我暂估的库存商品是5500，发票回来后，实际库存是4867.26。这部分632.74的税额差额怎么处理？
2023-09-07 21:13:25
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 你之前暂估分录 借：库存商品-暂估5500 贷：应付账款5500 借：主营业务成本5500 贷：库存商品5500 现在来发票，把之前暂估分录冲掉 借：库存商品-暂估-5500 贷：应付账款-5500 借：主营业务成本-5500 贷：库存商品-5500 正确发票 借：库存商品4867.26 应交税费，应交增值税632.74 贷：应付账款5500 借：主营业务成本4867.26 贷：库存商品4867.26
2023-09-07 21:35:23
随风飞扬：回复小菲老师 发票回来后，我跟你做的账务处理一样的，但这样一来实际成本不是没有结转吗？暂估的成本被冲回了，现在发票回来，不需要做正确的成本处理吗？那库存不是多了吗？按你上面的分录，发票回来后的分录，先冲回暂估，又冲回成本，再按正确的入库，造成的结果就是这个分录的结果是负数。老师这样可以吗？
2023-09-07 21:54:59
随风飞扬：回复小菲老师 另外，这个产品根本没有出库呀，实际上是出库了，你只做了库存商品这个分录。好像不太合理。产品早出库了呢。
2023-09-07 22:17:45
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 实际成本结转了，结转了4867.26 现在做的就是正确的成本处理 成本是负数，因为你之前成本多入了
2023-09-07 22:37:45
随风飞扬：回复小菲老师 发票回来凭发票入库结转成本后，凭证的结果是负数呀，可以这样吗
2023-09-07 22:57:30
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 是可以的
2023-09-07 23:27:23
随风飞扬：回复小菲老师 好的，谢谢老师的耐心讲解，又让我学到了新的知识，感谢感谢！
2023-09-07 23:49:53
小菲老师：回复随风飞扬不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-09-08 00:03:25
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
库存商品暂估的会计分录怎么做呢
编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本： 借：库存商品 红字 贷：应付账款——暂估款 红字 如果已经结转成本的，也要一并冲回： 借：主营业务成本 红字 贷：库存商品 红字 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司 等 借：主营业务成本 贷：库存商品
157楼
2023-09-11 19:05:46
全部回复
聂向普：回复美橙老师 老师，那库存商品-二级科目要设置暂估吗
2023-09-11 19:25:13
美橙老师：回复聂向普设置库存商品-暂估二级明细更好
2023-09-11 19:54:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
暂估劳务成本会计分录怎么写。
借：劳务成本 贷：应付账款——暂估应付账款
158楼
2023-09-11 19:14:02
全部回复
暖暖：回复bamboo老师 钱已预付，我写成工程成本暂估，冲预付可以吗
2023-09-11 19:33:40
bamboo老师：回复暖暖如果已经预付 可以写冲预付
2023-09-11 19:56:48
暖暖：回复bamboo老师 借方就写工程成本，做暂估
2023-09-11 20:24:51
bamboo老师：回复暖暖可以 借：工程成本 贷：预付账款——暂估预付账款
2023-09-11 20:35:00
暖暖：回复bamboo老师 下月发票来了怎么冲。
2023-09-11 20:52:06
bamboo老师：回复暖暖借：预付账款——暂估预付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：预付账款
2023-09-11 21:04:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
那预估分录是借工施工-暂估，贷应付账款-暂估，对吗？
你好，是发票未到暂估成本吗
159楼
2023-09-11 19:26:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师好，汇算清缴之前必须把暂估成本都冲完？
您好，不需要的，没有回来发票的，不用红冲。
160楼
2023-09-12 18:29:03
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复玲老师 那不得调增？那不得调增？
2023-09-12 18:59:55
玲老师：回复陪你考证的初级班主任。汇算清缴需要纳税调整。
2023-09-12 19:27:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小天 发表的提问：
请问老师暂估可以跨年吗？暂估年底必须开来发票还是所得税汇算前开来就行？
暂估的发票，所得税汇算前开来就行
161楼
2023-09-12 18:51:33
全部回复
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 传统的水杯 发表的提问：
假如固定资产决算价值100万，暂估入账价值120万，怎么做会计分录
直接反分录冲减固定资产价值，按照暂估价值计提的折旧不调整，后续按照正常计提折旧
162楼
2023-09-12 18:59:35
全部回复
传统的水杯：回复雨轩老师 借：在建工程20万元，贷：固定资产20万元，是这样吗
2023-09-12 19:29:12
雨轩老师：回复传统的水杯是的，当初确认的折旧不调整。按照新的价值减掉净残值减掉已经计提的折旧计算后续折旧
2023-09-12 19:42:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ for life 发表的提问：
请问固定资产暂估入账的会计分录怎么写，请把明细科目也写上，还有相关折旧及后续的分录也写上，谢谢
借：固定资产--暂估贷：长期应付款
163楼
2023-09-12 19:15:19
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for life：回复袁老师 老师，我看别人写的是这个分录，和你的不一样 借：固定资产－×× 贷：固定资产－暂估固定资产 暂估金额小于发票金额时，差额贷记“应付账款”； 暂估金额大于发票金额时，差额借记“应付账款”。
2023-09-12 19:44:22
袁老师：回复for life红冲重做，都可以的啊 。
2023-09-12 19:58:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
建筑行业暂估成本的会计成本如何做会计分录？
借工程施工合同成本 贷应付账款暂估
164楼
2023-09-12 19:26:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 皓皓 发表的提问：
老师，冲上年度暂估的会计分录怎么做
你好 借：应付账款等科目 贷：以前年度损益调整 然后 借：以前年度损益调整 贷：本年利润
165楼
2023-09-13 18:16:15
全部回复
皓皓：回复王超老师 年度结账，小规模纳税人，应交增值税需要结转吗？
2023-09-13 18:33:44
王超老师：回复皓皓你好，如果您最初的问题已经解决，请您及时给与好评。如果您有另外的新问题，建议您重新提问，因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解和支持！
2023-09-13 18:48:22
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