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本月应交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
46楼
2023-07-06 21:36:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
47楼
2023-07-10 21:14:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
48楼
2023-07-10 21:19:13
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美在不言中：回复邹老师 当时没有结转到本年利润哦
2023-07-10 21:46:40
邹老师：回复美在不言中你好，所以做下面的两笔分录了
2023-07-10 21:59:46
美在不言中：回复邹老师 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润这笔吗，还是借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-07-10 22:14:59
邹老师：回复美在不言中借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 就是这两笔分录
2023-07-10 22:40:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 见性 发表的提问：
老师好！请问上月单位的所得税通过银行已交，但没有做会计分录，本月怎么做会计分录呢？
您好！您如果还没有结账的话就做到上个月，如果不方便再做到上月就做到本月。借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
49楼
2023-07-10 21:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，企业所得税如果有收入，需要计提，做会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗？所得税如果每个月都有，那是不是就每月计提，按季度预缴吗?
由利润一般需要计提 如果你是按季度申报，就按季度计提
50楼
2023-07-11 20:44:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 西雅图 发表的提问：
上月计提的个税 借，应付职工薪酬贷，应交税费─应交个人所得税本月应该怎么做分录冲
你好，记住：个税，社保个人承担部分都无需去计提的。你现在也可以把上月计提的全部冲红即可。在发工资时做一般扣款，缴纳时做一笔交款，就平的。扣款贷应交税费-个税 缴纳时借应交税费-个税
51楼
2023-07-11 21:06:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
52楼
2023-07-11 21:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 背后的黄蜂 发表的提问：
12月31日，计算并结转本月应交所得税。假设该企业1~11月份累计应纳税所得额(利润总额)为842 624元，所得税税率为25%。1~11月份累计已交纳所得税为217000元，年底进行汇算清缴。这个会计分录怎么做？
你好，截止到12月份为止利润总额本年累计是多少呢？
53楼
2023-07-12 21:06:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
54楼
2023-07-12 21:17:25
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-07-12 21:37:01
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-07-12 22:01:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
55楼
2023-07-12 21:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
56楼
2023-07-17 20:33:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
57楼
2023-07-17 20:51:14
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
老师好，我入职从11月开始建账，之前兼职会计给我1-10月的总账和明细账，应交税金-应交所得税没有计提，仅仅有支付的会计分录，导致10月末借方余额（1530.48见下图），我年末12月份补记了一笔计提分录（借：所得税费用 ，贷：应交税费-应交企业所得税），把应交税费-应交企业所得税科目做平了。年度利润表项目出现了所得税费用
同学好，你在12月份补计提了一笔借记所得税费用，年度利润表项目肯定会出现所得税费用，
58楼
2023-07-17 21:14:58
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千叶凉萍：回复英老师 老师你好，我填写年度所得税汇算清缴，所得税费用不知道对应填写到那个行次？
2023-07-17 21:40:32
千叶凉萍：回复英老师 请看一下所得税年报的主表A100000,我不会填列啊，我不知道财务报表31行次（所得税费用）数据对应到电子税务局企业年报主表（A100000）利润总额那个栏次，好像没有啊
2023-07-17 21:54:33
英老师：回复千叶凉萍所得税申报表，不需要填写，
2023-07-17 22:21:19
千叶凉萍：回复英老师 我以前没填过年报，没搞懂所得税费用在计算利润总额和应纳税所得额时不能税前扣除吗？感觉如果不填就和我财务报表的净利润不一致呢？
2023-07-17 22:37:32
英老师：回复千叶凉萍所得税纳税申报表是利润总额，没有净利润填写，
2023-07-17 23:01:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
59楼
2023-07-18 20:22:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
您好，这是18年做的吗，18年做应该是用以前年度损益调整科目，不需要调整了
60楼
2023-07-18 20:35:40
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米哈游：回复文老师 不是，是17年4月份做的
2023-07-18 21:11:20
文老师：回复米哈游是不是他提的不是一季度的所得税，而是汇算清缴的所得税，而且18年你现在调整也没有意义了
2023-07-18 21:35:40
米哈游：回复文老师 对，他本来该计提的所得税错做成汇算清缴，是不是我先在调整也没意义了，毕竟他做错了影响了17年的利润，那我现在就不用调整了吧？
2023-07-18 21:50:15
文老师：回复米哈游你现在调整还是逾以前损益调整没有意义
2023-07-18 22:08:57
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