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补缴上年度企业所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
181楼
2023-01-28 06:38:59
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路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-01-28 07:19:13
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-28 07:30:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
182楼
2023-01-29 05:56:52
全部回复
啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-01-29 06:18:27
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-01-29 06:44:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 平常心 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金怎么做分录，
借；应交税费 ——增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
183楼
2023-01-29 06:13:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
184楼
2023-01-29 06:22:11
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海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2023-01-29 06:45:08
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2023-01-29 07:01:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，今年补缴17年的企业所得税，怎么做会计分录，缴纳3000，1000的滞纳金。
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税3000 借；应交税费-企业所得税 3000， 营业外支出1000贷；银行存款4000
185楼
2023-01-29 06:30:38
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
186楼
2023-01-29 06:38:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税，补交所得税，我们是执行小企业会计制度，这个科目怎么做呢？ 分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
187楼
2023-01-30 05:43:37
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小规模企业。
借：以前年度损益调整-所得税 贷：银行存款
188楼
2023-01-30 05:56:46
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鑫晨财税：回复徐悦 百度有的说是按这个会计分录做 借：利润分配——未分配利润2.07 贷：应交税费——应交所得税2.07 借：应交税费——应交所得税2.07 贷：银行存款2.07 我是小型微利企业 小规模纳税人，，到底怎么会计分录呢
2023-01-30 06:09:00
徐悦：回复鑫晨财税您好，以前年度损益调整，最后也要转到利润分配-未分配利润中。 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 不同的是，加了应交税费-应交所得税过渡。 这个加上也没有问题。
2023-01-30 06:24:58
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
189楼
2023-01-30 06:09:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 583号选手 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算清缴补交所得税费，怎么做分录？
你好 走借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
190楼
2023-01-30 06:35:59
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583号选手：回复meizi老师 那这样会影响本年报表利润吗？
2023-01-30 06:50:09
meizi老师：回复583号选手你好 不会 影响你年初的未分配利润
2023-01-30 07:16:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
191楼
2023-01-31 05:46:50
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-01-31 06:09:12
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-01-31 06:27:48
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-01-31 06:50:44
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-01-31 07:06:11
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-01-31 07:25:17
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-01-31 07:40:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
192楼
2023-01-31 06:06:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
193楼
2023-01-31 06:15:03
全部回复
서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2023-01-31 06:34:00
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2023-01-31 06:46:00
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2023-01-31 06:56:37
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2023-01-31 07:20:52
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2023-01-31 07:40:27
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2023-01-31 07:59:41
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2023-01-31 08:14:03
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2023-01-31 08:25:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 远航 发表的提问：
如果执行小企业会计准则，年度汇算清缴有调增所得税，最后有补缴税款，应该怎么做分录呢？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
194楼
2023-01-31 06:35:59
全部回复
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
5月份提交汇算清缴，有纳税调增项目，要补缴上年企业所得税，是要在5月做补提上年企业所得税分录和结转分录到利润分录，6月做上交钱的分录，对么？
是的，是可以这样理解。1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
195楼
2023-02-01 06:01:54
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