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补缴上年度企业所得税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忐忑的发夹 发表的提问：
请问，第二个季度预缴企业所得税，有一部分用了弥补以前年度亏损，又缴了1千多的税，怎么做会计分录，谢谢啦！
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
226楼
2023-02-10 05:59:36
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
补缴2019企业所得税，补计提的分录
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
227楼
2023-02-10 06:15:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 向左走、向右行 发表的提问：
请问老师，本年五月缴纳上年度的汇算企业所得税怎么做账？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
228楼
2023-02-12 07:02:43
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向左走、向右行：回复吴少琴老师 不用计提吗？
2023-02-12 07:19:53
向左走、向右行：回复吴少琴老师 就是不用计入所得税费用结转了？
2023-02-12 07:46:30
吴少琴老师：回复向左走、向右行不用计提吗？ 不用计提
2023-02-12 08:02:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
229楼
2023-02-12 07:22:11
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2023-02-12 07:33:32
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2023-02-12 08:01:41
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2023-02-12 08:25:30
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2023-02-12 08:52:54
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2023-02-12 09:11:45
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-12 09:34:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
单位补缴2013年度及2014年度的一整年的企业所得税 分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
230楼
2023-02-12 07:46:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤恳的奇异果 发表的提问：
补交上年企业所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交业所得税 借：应交税费--应交业所得税 贷：银行存款
231楼
2023-02-12 07:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小企业还用设“以前年度损益调整”科目吗，汇算清缴后，补缴纳的企业所得税是需要通过“以前年度损益调整”科目计入会计分录吗
你好，通过利润分配——未分配利润科目核算 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
232楼
2023-02-13 05:08:44
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神奇小飞侠：回复邹老师 嗯嗯，也就是可以不通过以前年度损益科目做账是吗，还用补计提企业所得税吗
2023-02-13 05:32:54
邹老师：回复神奇小飞侠你好，没有以前年度损益调整科目，就通过 利润分配——未分配利润科目核算 需要补计提企业所得税，然后做扣缴分录
2023-02-13 05:55:50
神奇小飞侠：回复邹老师 计提 的分录是借营业税金及附加，贷应交税费-所得费，是这样吗
2023-02-13 06:09:26
邹老师：回复神奇小飞侠你好，计提分录是 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2023-02-13 06:27:09
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ -糖尛果- 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税，这一系列的分录怎么做呢
1、借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2.借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
233楼
2023-02-13 05:25:29
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-糖尛果-：回复宸宸老师 收到，还有滞纳金呢
2023-02-13 05:41:33
宸宸老师：回复-糖尛果-借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款
2023-02-13 05:59:37
-糖尛果-：回复宸宸老师 好的，明白了
2023-02-13 06:18:33
宸宸老师：回复-糖尛果-嗯嗯好的，祝您工作顺利
2023-02-13 06:37:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
234楼
2023-02-13 05:37:19
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13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2023-02-13 05:58:03
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2023-02-13 06:20:25
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2023-02-13 06:33:43
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2023-02-13 06:54:48
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2023-02-13 07:21:19
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2023-02-13 07:32:40
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2023-02-13 07:48:59
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2023-02-13 08:15:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
235楼
2023-02-13 05:48:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
236楼
2023-02-13 06:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的冬日 发表的提问：
你好，企业被税务查到上年度成本过高要求自查调整，并且补企业所得税，请问调整上一年度生产成本的会计分录怎么写
调整上一年度生产成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整（主营业务成本）
237楼
2023-02-14 05:06:26
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
238楼
2023-02-14 05:15:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
239楼
2023-02-14 05:20:49
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴上一年度的企业所得税如何做帐
借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交所得税贷：银行存款
240楼
2023-02-14 05:50:37
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