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补缴上年度企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，小企业会计准则年度汇算清缴补交的所得税怎么分录，没有以前年度调整损益，直接走利润分配吗
你好，是的，直接用未分配利润，这个科目就可以
211楼
2023-02-07 05:41:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
212楼
2023-02-07 05:47:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
213楼
2023-02-07 05:58:22
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-02-07 06:27:39
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-02-07 06:41:38
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-02-07 06:55:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
汇算清缴补缴企业所得税，做会计分录的时候没有以前年度损益这个科目，怎么做账务处理？
借：未分配利润贷：应交税费
214楼
2023-02-07 06:21:00
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????J.ing????????：回复袁老师 缴纳税款，快需要做会计分录吗？
2023-02-07 06:48:12
????J.ing????????：回复袁老师 是不是做:借 应交税费企业所得税 贷 银行存款这笔分录？
2023-02-07 07:14:32
????J.ing????????：回复袁老师 请问是这样吗？
2023-02-07 07:44:11
袁老师：回复????J.ing????????是的，就是这样的了。
2023-02-07 07:58:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师我想问下年度汇算清缴的分录：1、摘要（补计提XX年度企业所得税）借：以前年度损益调整 贷：应交税金一应交企业所得税 2、摘要（缴纳XX年度企业所得税）分录：借：应交税金一应交企业所得税 贷：银行存款 3、 摘要（调整XX年度企业所得税）分录：借：利润分配一未分配利润 贷：以前年度损益调整， 老师这样的摘要和分录对吗？
你好，最后一个分录摘要应当写结转损益才是的 其他 的摘要，分录是正确的
215楼
2023-02-08 05:32:37
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紫晶：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-08 05:46:50
邹老师：回复紫晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 06:12:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
上年度有未弥补亏损，一季度时候预缴了部分企业所得税。是不是第四季度报企业所得税要先弥补上年度的亏损，有净利润余额才报税？
是的，可以先弥补上年度的亏损，有利润在交税
216楼
2023-02-08 05:58:37
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一抹新绿22：回复辜老师 老师，这个弥补是第四季度就可以做，还是四季度也要预缴，汇算清缴时候才弥补？
2023-02-08 06:19:33
辜老师：回复一抹新绿22弥补亏损不用账务处理的，你可以季度申报的时候，吧亏损额填上，就不用缴纳所得税
2023-02-08 06:30:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
217楼
2023-02-08 06:20:59
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2023-02-08 06:33:25
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2023-02-08 06:59:53
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2023-02-08 07:26:23
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2023-02-08 07:48:32
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-02-08 08:18:03
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2023-02-08 08:47:51
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2023-02-08 09:12:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
218楼
2023-02-09 04:58:49
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-02-09 05:15:43
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-02-09 05:41:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 远航 发表的提问：
5月份做年度汇算清缴的时候，有调增纳税，有补缴所得税。但是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目了，应该怎么做分录呢？调增的这部分以及补缴企业所得税这部分。谢谢
这个直接计入当年的企业所得税费用处理。
219楼
2023-02-09 05:08:34
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远航：回复江老师 老师，如果，以前年暂估的最后没有拿到发票，然后调整纳税了。那么暂估的原材料最后少的这部分，应该怎么分录？小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目呢
2023-02-09 05:33:44
江老师：回复远航再进行补暂估最后少的这部分金额 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款——暂估应付账款
2023-02-09 05:47:39
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
季度所得税报表出现弥补上年亏损如何会计分录
你好，不需要做分录，你的未分配利润在资产负债表已经自动加上前期的亏损了的
220楼
2023-02-09 05:20:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
221楼
2023-02-09 05:49:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
222楼
2023-02-09 06:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 笨笨的小土豆 发表的提问：
公司补缴上年度企业所得税账务处理
你好，上年度有做计提所得税分录吗？
223楼
2023-02-10 05:14:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静心 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴结束之后，年度纳税申报表上第33行:本年应补（退）所得税额-592.8，是不是代表企业多缴税款？是不是会计上要做一笔会计处理？然后我要怎么做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
224楼
2023-02-10 05:22:39
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我单位执行小企业会计制度，今年汇算清缴需要补交上一年的所得税，请问老师，需要计提所得税吗
你好同学，你是说在今年凭证里面吗？如果今年的话，你要借利润分配，未分配利润贷应交税费、应交所得税，应交税费应交所得税贷银行存款。
225楼
2023-02-10 05:37:50
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