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集体福利进项税额转出会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂-王老师 发表的提问：
自产，集体福利和个人消费是（销项税）外购，集体福利和个人消费（进项税） 外购，集体福利和个人消费，不需要视同销售 老师这样理解对吗
是的，可以这么理解。
196楼
2023-02-06 06:12:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
外购的货物用于集体福利和个人消费的会计分录
你好!借管理费用-福利费等 贷应付职工薪酬。
197楼
2023-02-06 06:29:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
外购的货物用于集体福利不是要进项转出吗？为什么这道题选A
你好，这个116开的普通发票，也要计算销项税，
198楼
2023-02-07 05:48:59
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小吴同志：回复庄老师 为什么进项不用转出
2023-02-07 06:12:09
庄老师：回复小吴同志本题只要求计算销项税额计算公式，
2023-02-07 06:31:47
小吴同志：回复庄老师 为什么普票的也要算进去呢
2023-02-07 06:53:45
庄老师：回复小吴同志普票的也要计算销项，普票不计入缴税，那很多企业都会开普票
2023-02-07 07:21:51
小吴同志：回复庄老师 只要是一般纳税人，不管开专票，普票都要计算销项，只是说普票不能抵扣进项对吧？
2023-02-07 07:44:33
庄老师：回复小吴同志你好，是的，是这样处理的，
2023-02-07 08:12:14
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ S6蔚 发表的提问：
买来商品1000元用于发放福利进项税额如何做转出分录？
您好 借 库存商品 税额部分 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
199楼
2023-02-07 06:09:29
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S6蔚：回复宸宸老师 买的时后做借 库存商品 应交增值税进项税额 贷银行存款
2023-02-07 06:23:53
宸宸老师：回复S6蔚您好， 就是我上面的分录，还有疑问吗？
2023-02-07 06:44:47
S6蔚：回复宸宸老师 进项税额转出要借库存商品吗？不是算作成本吗？
2023-02-07 07:09:54
宸宸老师：回复S6蔚您好，是要借库存商品的呀，我上面借方用的就是库存商品
2023-02-07 07:25:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前福利费进项未转出是否属于重大会计差错
如果金额比较大属于前期重大差错。
200楼
2023-02-07 06:27:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵喵(^･ｪ･^) 发表的提问：
18年的进项税额转出如何冲平？如何做分录？是福利费的
你好 现在做 借以前年度损益调整 贷进项税转出 借未分配利润贷以前年度损益调整
201楼
2023-02-08 05:21:41
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喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 没有以前年度科目，怎么调整呢？
2023-02-08 05:36:32
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 你们是小企业会计准则吗
2023-02-08 06:03:26
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 是的，这样的如何调整
2023-02-08 06:18:37
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 借未分配利润 贷进项税转出 处理就行了
2023-02-08 06:37:14
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 进项税转出就是在贷方呢
2023-02-08 07:04:25
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 之前这么做的：借：管理费用--福利费 贷：应交税金
2023-02-08 07:31:32
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好嗯是的 你转出是贷方的 ； 嗯是的 不应该你这样做的。 你不是跨年了吗
2023-02-08 07:51:28
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 我的意思是，现在进项转出是贷方方向了，这样我如何冲呢？
2023-02-08 08:10:20
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 月末做结转 借应交税费-应交增值税-进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 在缴纳 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-02-08 08:35:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师请问一下，员工福利费进项税额转出分录怎么做的
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
202楼
2023-02-08 05:41:12
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阳光：回复邹老师 直接就是贷：进项税转出吗？ 一开始不需要做借：进项税额吗？
2023-02-08 05:57:57
邹老师：回复阳光你好，需要先抵扣了，才需要做转出处理啊 
2023-02-08 06:27:33
阳光：回复邹老师 如果不抵扣了 就不用转出了吧
2023-02-08 06:48:18
邹老师：回复阳光你好，都没有抵扣，自然就不需要转出了 
2023-02-08 07:14:58
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
购进的东西用于集体福利或者个人消费为什么是进税转出
这是属于非增值税应税项目，不得抵扣，所以进项转出！
203楼
2023-02-08 05:54:25
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王多鱼：回复马老师 集体福利不用交增值税?
2023-02-08 06:15:59
马老师：回复王多鱼是不得抵扣，不是不交增值税！
2023-02-08 06:44:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 瘦瘦的小猫咪 发表的提问：
外购的货物用于集体福利不视同销售，做进项税额转出，那么为什么外购的货物分配给股东却视同销售呢
可以看下视同销售的几种情况 （一）将货物交付其他单位或者个人代销； （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； （六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户； （七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者； （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人
204楼
2023-02-08 06:24:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 项链 发表的提问：
用于集体福利的产品的增值税不得抵扣进项税额，这个整个过程的分录是怎样的呢？老师
您好 购进的时候收到专票 如果是直接发放 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付职工薪酬-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款等
205楼
2023-02-09 05:46:41
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项链：回复bamboo老师 不是直接发放的呢？
2023-02-09 06:02:17
bamboo老师：回复项链那您要您入账的时候分录是怎么写的
2023-02-09 06:30:30
项链：回复bamboo老师 我看学堂的老师讲的是 借 应付职工薪酬福利费 贷 原材料 应交税费应交增值税进项税额转出 没了
2023-02-09 06:48:02
bamboo老师：回复项链不需要计提吗？应付职工薪酬贷方怎么平啊
2023-02-09 06:58:30
项链：回复bamboo老师 我就是没听懂啊！
2023-02-09 07:15:34
项链：回复bamboo老师 齐红老师讲的进项税额转出情形及财税处理实训讲解
2023-02-09 07:44:51
bamboo老师：回复项链这个是前面计入了原材料 现在用于职工福利 然后计入应付职工薪酬 进项税额对应转出 少写了一笔计提分录 要补上
2023-02-09 08:03:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郑秀霞 发表的提问：
用于员工集体宿舍的空调和热水器进项税额转出会计分录怎么做：是借管理费用中其它还是借固定资产贷应交税费-进项税额？
做借管理费用 就可以，多少钱，不多吧？
206楼
2023-02-09 05:55:49
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ xixixi 发表的提问：
购进用于集体福利的货物的进项税计入货物成本吗？
购进用于集体福利的货物的进项税计入货物成本
207楼
2023-02-09 06:24:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 963 发表的提问：
老师，业务招待收到的住宿费转票要进项转出，填写申报表时，本期进项转出额，填那一栏？是填第15栏集体福利、个人消费吗？
你好。是的选进项转出集体福利个人消费那栏
208楼
2023-02-10 05:22:11
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963：回复郭老师 老师填了增值税申报表附列表（一），表（二）后，增值税申报总表是自动生成的，还是需要手动填写？
2023-02-10 05:38:39
963：回复郭老师 我上面进项转出，填了表二，总表里没有生成数据，我就手动填写了，然后保存，这样可以吗？
2023-02-10 05:48:56
郭老师：回复963你好，自动出来的看下没有没有错误的不用修改。你保存应该自动填写到主表的，主表一般不需要手动填写
2023-02-10 06:10:52
963：回复郭老师
2023-02-10 06:22:11
963：回复郭老师 老师麻烦看下，进账转出，就填15栏，就好了吧？
2023-02-10 06:43:52
963：回复郭老师 下面其他栏目需要填写吗？
2023-02-10 07:12:23
963：回复郭老师
2023-02-10 07:23:19
郭老师：回复963你好，别的地方不需要了
2023-02-10 07:34:05
963：回复郭老师 哦，总表有了，自动出来了，谢谢老师！
2023-02-10 08:00:25
郭老师：回复963你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-10 08:17:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我是谁 发表的提问：
买的花生油，需要计提福利费，然后发放，再做进项税额转出，分录怎么做
借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
209楼
2023-02-10 05:41:17
全部回复
佟老师：回复我是谁更正一下 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-10 05:55:40
我是谁：回复佟老师 不需要计提么
2023-02-10 06:11:22
佟老师：回复我是谁你们属于小企业准则，还是会计准则？
2023-02-10 06:29:36
我是谁：回复佟老师 应该是小企业会计准则吧
2023-02-10 06:46:30
佟老师：回复我是谁那就不用了，直接这样做就可以
2023-02-10 07:09:35
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
用于职工福利，进项税转出怎样做分录
你好～ 借 管理费用-职工福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
210楼
2023-02-10 05:50:29
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