首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
集体福利进项税额转出会计分录
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
211楼
2023-02-10 06:13:31
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
212楼
2023-02-10 06:21:00
全部回复
活泼的芒果：回复立红老师
2023-02-10 06:38:11
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2023-02-10 06:55:38
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2023-02-10 07:13:40
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-02-10 07:27:55
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2023-02-10 07:40:36
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2023-02-10 07:58:20
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2023-02-10 08:24:35
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-02-10 08:47:21
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2023-02-10 09:11:26
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-10 09:33:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 璀璨星夜 发表的提问：
请问老师，因为收到的专用发票用于非应税项目(集体福利)，需要进项转出，转出时，凭证附件是什么呢
这个额没有原始凭证，进项转出没
213楼
2023-02-12 07:18:52
全部回复
璀璨星夜：回复暖暖老师 转出了，不清楚附件是什么，所以请教老师
2023-02-12 07:54:19
暖暖老师：回复璀璨星夜你们做集体福利的说明就可以
2023-02-12 08:10:23
璀璨星夜：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 08:25:20
暖暖老师：回复璀璨星夜不客气麻烦给于五星好评
2023-02-12 08:46:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
214楼
2023-02-12 07:48:02
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-02-12 08:31:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
215楼
2023-02-12 08:03:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-12 08:24:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
216楼
2023-02-13 05:23:06
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-02-13 05:43:26
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-02-13 05:59:47
平：回复bamboo老师 是的
2023-02-13 06:25:10
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-02-13 06:52:52
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-02-13 07:05:17
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-13 07:21:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
217楼
2023-02-13 05:51:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 滕 讯 发表的提问：
老师，外购货物用于集体福利了！进项税额转出了！所得税是不是可以税前扣除啊？账务，报表怎么处理？
你好 工资的14%可以税前扣除 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
218楼
2023-02-13 05:59:49
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
219楼
2023-02-13 06:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
220楼
2023-02-14 05:35:11
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-02-14 05:55:47
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-02-14 06:22:18
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-02-14 06:50:19
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-14 07:17:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
221楼
2023-02-14 05:46:31
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-02-14 06:04:11
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-02-14 06:27:37
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-02-14 06:45:37
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-02-14 07:11:14
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-02-14 07:38:11
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-02-14 07:58:50
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-02-14 08:25:24
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-02-14 08:37:34
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-02-14 09:03:12
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-02-14 09:22:26
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-02-14 09:48:33
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-02-14 10:00:22
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-02-14 10:21:31
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-14 10:40:52
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-02-14 10:51:14
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-02-14 11:02:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
222楼
2023-02-14 06:14:59
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-02-14 06:27:25
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-02-14 06:55:33
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-02-14 07:20:48
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-02-14 07:50:30
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-02-14 08:12:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 直率的鸵鸟 发表的提问：
老师请问简易计税项目和免税项目还有购进的货物用于集体福利他们是不计入销项税额和进项税额的么
同学你好，是的，你理解正确。
223楼
2023-02-15 04:52:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ' 发表的提问：
老师，汇算清缴，福利费专票，被进项税额转出。我5月份填写了进项税额转出。做5月份帐。怎么写分录
借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
224楼
2023-02-15 05:22:13
全部回复
'：回复邹老师 不用以前年度损益调整？
2023-02-15 05:37:44
邹老师：回复'如果是以前年度的，用 以前年度损益调整 科目代替
2023-02-15 05:56:34
'：回复邹老师 老师能不能说完整点，我看不懂
2023-02-15 06:10:05
邹老师：回复'借；以前年度损益调整 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-15 06:22:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 浅看、温暖 发表的提问：
员工3.8妇女节福利是481.47。进项税额为18.14元。怎么做分录转出？
您好 您收到发票分录怎么写的
225楼
2023-02-15 05:44:40
全部回复
浅看、温暖：回复bamboo老师 借管理费用福利费481.47贷应付职工薪酬481.47下边就不知道怎么走了
2023-02-15 05:56:03
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-02-15 06:11:16
浅看、温暖：回复bamboo老师 481.47里包括18.14的进项
2023-02-15 06:26:15
浅看、温暖：回复bamboo老师 而且这是办公室人员的报销
2023-02-15 06:48:55
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14 这样写就可以了
2023-02-15 07:12:52
浅看、温暖：回复bamboo老师 这样的话，报销票据的人不就少拿18.14了吗
2023-02-15 07:29:04
浅看、温暖：回复bamboo老师 还是不懂
2023-02-15 07:40:59
bamboo老师：回复浅看、温暖您报销的时候分录是按完整金额报销的啊 这个只是把税金计入费用 不去涉及报销金额啊
2023-02-15 08:04:13
浅看、温暖：回复bamboo老师 报销分录怎么走
2023-02-15 08:32:46
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金 借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14
2023-02-15 08:52:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料