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福利费进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 茜  发表的提问：
老师，我在做进项转出的分录，借:管理费用 福利费 贷:应交税费 进项税转出 是不是还要做一笔 借:应交税费 进项转出 贷:应交税费进项税？
第二个分录贷应交税费应交增值税转出未交增值税其他的对的
136楼
2023-01-09 07:26:21
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茜 ：回复郭老师 但是这样的话应交税费进项税这个科目不就还有余额吗？
2023-01-09 07:41:30
郭老师：回复茜 进项在结转到转出未交增值税就可以
2023-01-09 08:06:04
茜 ：回复郭老师 意思就是不用末级科目平，就到二级科目就可以了吗
2023-01-09 08:34:26
茜 ：回复郭老师 我一直以为进项税转出以后，进项税这个科目余额应该为零
2023-01-09 08:57:09
郭老师：回复茜 不是，进项和进项转出都是结转到转出未交增值税 三个都要平了
2023-01-09 09:26:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，福利费发票分录怎么写?主要是进项税，是先进项再转出，还是直接转出？
借管理费用，福利费 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行存款 借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出
137楼
2023-01-09 07:44:59
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月半弯：回复郭老师 福利费记重了~~
2023-01-09 07:55:57
郭老师：回复月半弯并没有做重复，这个是加税合计做账。第二个分录的金额，只是你之前做的镜像的金额。
2023-01-09 08:08:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
138楼
2023-01-10 07:03:15
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
139楼
2023-01-10 07:31:31
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-01-10 08:09:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
140楼
2023-01-10 07:41:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-10 08:09:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
141楼
2023-01-11 06:53:58
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-01-11 07:17:13
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-01-11 07:36:07
平：回复bamboo老师 是的
2023-01-11 07:50:53
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-01-11 08:02:31
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-01-11 08:22:17
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-11 08:47:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
142楼
2023-01-11 07:22:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
143楼
2023-01-11 07:30:34
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-01-11 07:45:31
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-01-11 07:59:35
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-01-11 08:28:18
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-01-11 08:51:35
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-01-11 09:07:42
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-01-11 09:25:04
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-01-11 09:55:03
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-11 10:07:06
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-01-11 10:27:49
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-01-11 10:53:42
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-01-11 11:18:59
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-01-11 11:38:18
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-01-11 11:50:06
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-11 12:11:16
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-01-11 12:25:06
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-01-11 12:49:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，待认证的进项税（该笔是福利费发生的进项），我要做进项税转出，分录是什么。谢谢
同学你好 借，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一待认证进项 借，管理费用等 贷，应交税费一应增一进项转出；
144楼
2023-01-11 07:39:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
145楼
2023-01-12 07:17:54
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-01-12 07:43:47
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-01-12 08:09:22
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-01-12 08:24:06
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-01-12 08:41:19
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-01-12 08:55:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 活泼的早晨 发表的提问：
如果认证了福利费 会计分录是借管理费用 贷应付福利费 然后借应付福利费 借 进项 贷库存现金还是 借 管理费用 借进项 贷 应付福利费 然后借应付福利费 贷库存现金 我下个月转出
借 管理费用 借进项 贷 应付福利费 然后借应付福利费 贷库存现金 下个月转出
146楼
2023-01-12 07:28:53
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
费用票当月做进项税额转出的会计分录
你好，借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
147楼
2023-01-12 07:38:58
全部回复
장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？
2023-01-12 07:57:30
陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税
2023-01-12 08:11:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
148楼
2023-01-27 07:40:08
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 江小垚 发表的提问：
去年认证了一张福利费发票，今年做进项转出，会计分录应该要怎么做呢？
同学你好 借管理费用福利费 贷应交税费应交增值税进项税额转出
149楼
2023-01-27 07:54:10
全部回复
江小垚：回复钟存老师 跨年转出会影响以前年度损益吗？
2023-01-27 08:21:33
钟存老师：回复江小垚金额不大的话 你就调整当年得了
2023-01-27 08:32:11
江小垚：回复钟存老师 调整分录和上面那个一样吗？
2023-01-27 08:58:47
江小垚：回复钟存老师 金额不是很大，三四百这样
2023-01-27 09:19:17
钟存老师：回复江小垚是的，这就是今天调整的分录
2023-01-27 09:34:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
150楼
2023-01-27 08:21:08
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-27 08:36:33
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