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福利费进项税额转出的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
老师，我想请教一下，我公司有一笔福利费，发放的是油和大米，开的是专票，票已经认证并抵扣了，我现在要把进项税额转出，我怎么做分录
您好 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增税税-进项税额转出
121楼
2023-01-04 07:35:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 是茜茜吖 发表的提问：
老师 进项税额转出福利费转出在进项明细哪里填
你好 填写对应的栏次 你是什么福利费
122楼
2023-01-04 07:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ #capricious 发表的提问：
老师，买了一个冠一福利费东西，是专票，但是认证了，要做进项税额转出，该怎么做分录
借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，
123楼
2023-01-05 06:46:27
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#capricious：回复maize老师 那如果是买的花瓶，是办公室用的，但不抵扣的话，怎么做进项税额转出的分录，是做借管理费用，贷进项税额转出吗
2023-01-05 07:13:31
maize老师：回复#capricious是做借管理费用，贷进项税额转出吗 是的，
2023-01-05 07:23:46
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
124楼
2023-01-05 07:07:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
125楼
2023-01-05 07:15:45
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-01-05 07:44:00
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-01-05 08:00:02
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-01-05 08:24:19
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-05 08:52:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司用现金购买一些食品用于职工福利，当期直接抵扣记福利费了进项税额转出怎么做分录
借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出 ） 你好，可以做这个分录
126楼
2023-01-05 07:38:04
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左岸：回复邹老师 那这部分不相当于又增加费用了吗 老师 我们是商品流通行业 正常借管理费用，进项税，袋库存现金 转出的时候在借一遍福利费？
2023-01-05 08:00:45
邹老师：回复左岸你好，是的，因为进项不能抵扣，对应的税额部分就需要增加费用入账金额的
2023-01-05 08:19:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓~zZ 发表的提问：
请教下，本月有一笔福利费专票，需要做进项税额转出，需要怎么做分录
你好， 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
127楼
2023-01-05 07:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师好，车间厂长春节回家探亲的车费有2761，住宿费开的是专用发票，不含税244.34，税额14.66，这个会计分录怎么做呢？借：制造费用-福利费3005.34，应交税费—应交增值税—进项税额14.66，贷：应付职工薪酬—职工福利 3020，因为是福利进项税额转出：借制造费用—福利费14.66，贷：应交税费——应交增值税—进项税额转出 14.66。实际支付：借：应付职工薪酬—职工福利3020，贷：银行存款3020
您好是的，您这个分录做的是正确的。
128楼
2023-01-06 07:17:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
外购的货物用于职工福利费分录，包括进项转出分录
借管理费用-福利费 进项贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 借管理费用贷进项转出
129楼
2023-01-06 07:27:13
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2023加油：回复郭老师 为什么不走库存商品呢
2023-01-06 07:45:50
郭老师：回复2023加油你好 外购的不需要视同销售
2023-01-06 07:55:52
2023加油：回复郭老师
2023-01-06 08:25:01
2023加油：回复郭老师 这是为啥？我本来就不太懂这块，老师们答案不一样，我更懵了
2023-01-06 08:54:00
郭老师：回复2023加油就跟你发购物卡一样的
2023-01-06 09:12:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师 公司 购入的年会奖品入福利费， 这部分税金要作进项税额转出哇？
你好，已经抵扣了，要作进项税额转出
130楼
2023-01-06 07:48:00
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一地金：回复庄老师 老师，分录 就是 借：福利费 -100 贷：应交税费－进项税额转出 -100
2023-01-06 08:05:12
庄老师：回复一地金你好，这个分录 是 借：应付职工薪酬－－福利费 100 贷：应交税费－应交增值税－－进项税额转出 100
2023-01-06 08:30:23
一地金：回复庄老师 老师 这个奖品 是抽奖用的，比如一共买了1万，所有的奖品一共1万，
2023-01-06 08:50:39
庄老师：回复一地金你好，一开始没有认证抵扣，直接做，借应付职工薪酬－－福利费10000，贷银行存款10000，不用再做进项税额转出
2023-01-06 09:09:54
一地金：回复庄老师 老师 为什么不是借：管理费用－福利费 ？
2023-01-06 09:28:20
庄老师：回复一地金你好，最后，借管理费用－－福利费10000，贷应付职工薪酬－－福利费10000
2023-01-06 09:56:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，发生一笔福利费，金额是500，税额是5，价税合计505，这个进项税额要转出，完整的分录怎么做呢？
借管理费用福利费500应交税费应交增值税进项5 贷应付职工薪酬505 借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出5
131楼
2023-01-08 09:17:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桐媚???????????? 发表的提问：
已经认证的进项税额用于集体福利的会计处理 借：管理费用 100 进项税额。10 贷：现金 110 用于集体福利后 借：管理费用10 贷：进项税额转出10 这样对吗？
你好，是的，借：管理费用10，贷：应交税费－－应交增值税－－进项税额转出10
132楼
2023-01-08 09:42:15
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桐媚????????????：回复庄老师 如果是以前年度发生的需要调整到以前年度损益调整吧
2023-01-08 10:09:04
庄老师：回复桐媚????????????你好，是的，是这样处理的，
2023-01-08 10:30:56
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 魁梧的苗条 发表的提问：
固定资产用于职工福利，进项税额转出怎么做分录
借固定资产贷进项转出
133楼
2023-01-08 10:02:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
134楼
2023-01-09 06:53:42
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
关于加计抵减进项税转出分录， 购进时：借 库存商品100 借：应交税费——增值税（进项税）13 贷：银行 113 现在因某种原因，需要进项税额转出，当时已经享受进项的10%加计抵减政策，现在转出进项时，自然也不能享受了 分录 借：管理费用——福利费 113 贷:库存商品 100 应交税费——增值（进项税额转出）13 问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 谢谢
你好，参考下面的， 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。》 计算： 4月份增值税的加计抵减额=？ 应纳增值税额=？ 实际缴纳增值税=？ 加计抵减额如何进行会计处理？ 答复： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 分录： 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
135楼
2023-01-09 07:03:07
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阿慢：回复庄老师 老师，这个回答中没有进项税转出的描述
2023-01-09 07:33:30
庄老师：回复阿慢问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
2023-01-09 07:44:13
阿慢：回复庄老师 老师，这个不是加计抵减转出进项税的分录，我自己写分录了，就差最后一步加计抵减转出的分录了
2023-01-09 08:13:07
庄老师：回复阿慢你好，加计抵减转出进项税的分录，借其他收益 ，贷应交税费－－未交增值税
2023-01-09 08:40:09
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