没错啊，这是冲减了应付职工薪酬科目的金额啊。

你好！计提的时候借管理费用-社保 贷应付职工薪酬社保

你好 一样的科目 相当于是本应该缴纳社保 只是没有给他缴纳 以补偿社保金额给对方而已

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

单位负担的不用做你上面的第二部 直接交就可以

你好 这样处理是可以的 

你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 缴纳 借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款

1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

应付职工薪酬-福利费，-工会经费