匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢

匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数

meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊

meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额

风信子：回复蒋飞老师 老师小微企业实际交纳所得税/不含税收入的税负，因为享受了税收优惠，税负就很低了。比如所得税税负应达到1.2%，但因享受了税收优惠，实际交纳的所得税/不含税收入就这不到这个标准了。还是小微企业所得税税率应更低一些呢

蒋飞老师：回复风信子可以的，没有影响的

风信子：回复蒋飞老师 好的

蒋飞老师：回复风信子您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗

郭老师：回复匪我存思°是的

莎莎：回复邹老师 别的公司给我一张表，就是他们公司开票的话，企业所得税得按千分之2收，我就搞不懂了

邹老师：回复莎莎你好，这个是计算收取的一个比例，没有公式计算的

莎莎：回复邹老师 哦哦，明白了，谢谢老师

邹老师：回复莎莎不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

苍凉_：回复邹老师 300以上的呢？

邹老师：回复苍凉_你好，那就不是小型微利企业，按25%的税率

沙枣花：回复答疑小王老师 好

答疑小王老师：回复沙枣花好的，同学，谢谢理解哦。

范范：回复玲老师 能不能不做营业外收入，而是做成未交增值税转出

范范：回复玲老师 营业外收入到时就要进利润处理了

玲老师：回复范范你好 记营业收入 /其他收益 都要交所得税的

范范：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复范范不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易

王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢

齐惠老师：回复务实的月光"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《企业所得税法实施条例》（国务院令（2007）第512号）第九十二条的规定，企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。《财政部国家税务总局关于继续实施小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕4号）的规定，自2011年1月1日至2011年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。若您企业2011年度符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于3万元的，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次咨询！".

岁禾：回复牛老师 那这个月报税，企业所得税得怎么申报

牛老师：回复岁禾还是按原规定正常申报。

牛老师：回复岁禾税务系统不会这么快调整的