Ae…柠檬：回复张艳老师 差额开票人家客户不收，怎么办呢？

张艳老师：回复Ae…柠檬差额部分也是可以开具专票的。

Ae…柠檬：回复张艳老师 我们是小规模纳税人的，我们按差额开发票客户不收，怎么办呢？

张艳老师：回复Ae…柠檬金额不大的话，就开全额的发票吧，不然客户会流失，现在这个开票的问题很头疼，不好筹划的，尤其是小规模纳税人

蒋飞老师：回复三好然后根据发票做账就可以了

弄月花影：回复邹老师 我们是商贸企业，是否还要做别的处理

邹老师：回复弄月花影你好，暂估之后取得发票就只需要做这个处理（冲销之前暂估购进分录，然后根据发票做购进分录）就可以了

金子老师：回复冲冲冲呀公司是一家劳务派遣公司，从事劳务派遣服务，适用差额计税，第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了65264.03，其中62664.03派遣人员的工资及社保等，剩余的2600是管理费。 本期应该缴纳的增值税 =（65264.03-62664.03）/1.05*0.05 =123.81 账务处理： 1.确认公司劳务派遣服务收入 借：银行存款 65264.03 贷：主营业务收入-安保服务收入 62156.22 贷：应交税费—应交增值税 3107.81 2.确认安保服务成本 借：主营业务成本-安保服务成本 62664.03 贷：应付职工薪酬-工资、社保等 62664.03 3.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税 借：应交税费—应交增值税 2984 贷：主营业务成本 2984 4.申报税款 借：应交税费—应交增值税 3107.81-2984=123.81 贷：银行存款 123.81

叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面

叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀

宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74