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购货方收到红字发票会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师：本公司现在红字开出三月的16个点普发票，就该笔业务现在开出13个点专票，分别求红字发票和现在开出蓝字发票会计分录？
红字发票分录，冲销原来的分录 蓝字发票分录 分录一样，只是金额不一样 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
166楼
2023-02-02 09:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
您好，老师同！ 有个问题想问下 有一张红字发票是折让的 会计分录怎么做呢？
科目不变数字是负数冲回你之前分录就可以，你们是购买方吗？是专票吗？
167楼
2023-02-05 09:32:16
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海的声音鱼：回复maize老师 是购买方是专票是购买方是专票 借：库存商品 一A
2023-02-05 09:43:59
海的声音鱼：回复maize老师 借：交交税金 一A 贷：预付账款 一A
2023-02-05 10:10:09
maize老师：回复海的声音鱼购买方做借库存商品 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出 正数。
2023-02-05 10:34:04
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 先森环 发表的提问：
 请教红字发票开出怎么做会计分录
你是销售方是吗？红冲的收入嘛？借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
168楼
2023-02-05 09:52:51
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先森环：回复答疑郭老师 是销售方，成本、利润呢要不要冲，具体怎么做？
2023-02-05 10:11:19
答疑郭老师：回复先森环成本借主营业务成本负数贷库存商品负数 借本年利润负数 贷主营业务成本负数 借主营业务收入负数 贷本年利润负数
2023-02-05 10:30:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 贞 发表的提问：
老师:您好！本年度开了一张红字发票是冲抵上一年的收入，这会计分录怎么做才能使账表保持一致？
同学你好 是什么会计准则
169楼
2023-02-05 10:11:47
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贞：回复朴老师 是小企业
2023-02-05 10:37:12
朴老师：回复贞同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷应收
2023-02-05 10:56:21
贞：回复朴老师 这样不行啊，现在增值税申报表比账上少了这笔金额
2023-02-05 11:17:43
朴老师：回复贞同学你好 你的销项也冲减了就可以
2023-02-05 11:27:57
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
红字发票怎么做会计分录。是把上月的冲回去么。
把上个月做的会计分冲回就好了。
170楼
2023-02-05 10:32:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张珣 发表的提问：
开了一张红字发票，然后又开了一张一样的蓝字发票（就是时间不同），这个会计分录怎么做啊？
红字这个是科目不变数字是负数，蓝字这个按之前蓝字那个正确做就可以
171楼
2023-02-05 11:00:00
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张珣：回复maize老师 借：主营业务收入-1000，应交增值税-30，贷，主营业务收入 1000 ，应交增值税 30，是这样的吗？
2023-02-05 11:28:49
maize老师：回复张珣不是，红字做借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数
2023-02-05 11:54:42
张珣：回复maize老师 打印出来的负数发票怎么处理啊？是作为原始凭证都附在这个记账凭证后面吗？需要盖发票章吗？
2023-02-05 12:13:29
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联
2023-02-05 12:36:48
maize老师：回复张珣做账，上面分录我写了，冲回你蓝字销售额
2023-02-05 12:52:37
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）两张负数（第一联和第二联）
2023-02-05 13:06:13
张珣：回复maize老师 账务处理我知道了，就是问的您关于几张发票是附在哪些凭证后面，您看我上一条提问，您的回复没完整哦
2023-02-05 13:33:47
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联，这些发票需要附在那些凭证后面？
2023-02-05 14:02:40
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）这个贴在你负数那个分录后面啊，你再看那个蓝字就贴你蓝字分录后面
2023-02-05 14:23:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
2017年12月份开的增票 2018年2月份开红字发票 会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，应交税费贷：应收账款
172楼
2023-02-06 08:33:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 优美的面包 发表的提问：
老师：你好！我的蓝字发票比红字发票多一分钱，会计分录要怎么做呀？
你好！红字发票少冲了一分钱吗？按发票的金额做凭证就可以。
173楼
2023-02-06 08:56:51
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优美的面包：回复QQ老师 老师：我没说清楚，做冲红时的凭证有一分钱的差额呀，余额不平？
2023-02-06 09:29:40
QQ老师：回复优美的面包你好！转入营业外收入或营业外支出就可以
2023-02-06 09:52:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
174楼
2023-02-06 09:08:59
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双：回复邹老师 是差额，分录就是红冲之前的分录，在做一个正确的分录，对吗，要是跨月怎么办
2023-02-06 09:37:25
邹老师：回复双是的 跨月也是先做负数，然后做一笔正确的
2023-02-06 09:57:32
双：回复邹老师 那报税时不收影响的，该怎么报就怎么报就是了，是吧
2023-02-06 10:17:39
邹老师：回复双是的
2023-02-06 10:28:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好，请问跨年红字发票怎么做会计分录？去年收到20万，本月已开红字发票10万，并退款10万块。分录要怎么做？
你好 红字发票，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款等科目10万
175楼
2023-02-07 08:43:05
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Pluto：回复邹老师 这个有啥区别？
2023-02-07 09:06:14
邹老师：回复Pluto你好，这个分录是错误的，虽然收入跨年了，但是你红字发票是今年开具，所以不是通过以前年度损益调整科目核算，而是通过主营业务收入科目核算的 ，开具红字发票并退款，只需要做收入负数分录，同时贷方计入银行存款就是了
2023-02-07 09:26:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 单纯的可乐 发表的提问：
你好！老师，我们收回去年开的一张普票，今年收回后，已开红字发票，会计分录怎么做？
你好 借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-增值税（红字） 应收账款 
176楼
2023-02-07 08:52:27
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:厂家给我们的销售返利，开了红字发票给我们，会计分录怎么做？
根据红字发票，借应收账款（红字）贷主营业务收入-销售折让（红字） 应交税费-销项（红字）
177楼
2023-02-07 09:02:59
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叶子：回复徐璐老师 不是要做进项税额转出吗？需要入进项税额转出科目吗？
2023-02-07 09:32:57
徐璐老师：回复叶子这是你的返利，不是你收到的进项，这是销项啊。
2023-02-07 09:47:51
徐璐老师：回复叶子等会儿，你是采购还是销售？我先确定一下。
2023-02-07 10:09:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
178楼
2023-02-08 07:50:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 果冻麻麻 发表的提问：
返利红字发票会计分录
您好 请问您收到蓝字发票分录是怎么写的
179楼
2023-02-08 08:20:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
收到销售方开来的红字发票，购货方是否需要做进项税额转出
您好！是的。需要进项转出
180楼
2023-02-08 08:27:20
全部回复
好好学习，天天向上：回复宋生老师 那具体的会计分录要怎么写
2023-02-08 08:51:32
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好！借：库存商品等（红字） 应交税金-进项税额（红字） 贷：预付账款/应付账款（红字）
2023-02-08 09:09:33
好好学习，天天向上：回复宋生老师 进项税额转出要怎么做
2023-02-08 09:35:49
宋生老师：回复好好学习，天天向上您好！分录就是这样，只要在申报表上填上转出就可以了
2023-02-08 09:50:29
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