老师，专管员要求上一年度费用发票增值税进项转出，那转出的进项税和滞纳金银行扣款的时候怎么做分录?我们公司没有以前年度损益调整这个科目

不应该转到未交增值税里面吗

不应该 这个进项转出就是转出到成本费用

老师，这个银行回单上面写的是增值税和附加税

这是补交的增值税和附加税

增值税和附加税要补交的

那就是做这个分录 借利润分配未分配利润 贷进项转出 滞纳金是今年交的直接 借营业外支出 贷银行存款

对的 然后再做补交增值税的分录

补交增值税的分录应该是:借:进项税转出 贷:应交税费-未交增值税 然后交的时候借未交增值税 贷银行存款?

对的 先结转到转出未交增值税 然后再转出未交增值税结转到未交增值税

补交增值税的分录应该是:借:进项税转出 贷:应交税费-转出未交增值税 然后交的时候借转出未交增值税 贷未交增值税 扣款时 借未交增值税 贷银行存款

对的 是这样就可以了

当时进行了反改账，因为涉及到几个月都要进项税转出，这个分录还是不变吧

嗯 这个还是不变的

那财务说做图一分录，这样会计处理正确吗？

做一的分录可以 二的就不用做了 因为增值税不涉及损益

滞纳金是不是做营业外支出

对的 滞纳金做营业外支出

进项税转出导致所得税少交了钱，那是不是涉及到损益?怎么做账务处理呢