老师，分公司之前有售卖农药，去年2月份有客户退了一批农药，但忘了冲应收账款。然后8月开始不再售卖农药，剩余的农药已经全部作废处理，剩余的农药也进行账务处理了，现在查找发现那笔退回来的农药还没冲账，应该是退回来的农药冲应收账款，但现在农药已经没有库存了，那现在这笔应收账款我该怎么处理？

那就是说这笔应收账款明年汇算清缴我得调增？

第一个调减第二个调增

去更改报表比较麻烦，涉及到退税的问题，没有其他办法了么

更改哪个报表 没有让你更改报表

你不是说的第一个调减第二个调增吗

对呀，是汇算清缴的时候调整呀，我也没有让你修改报表。

利润分配-未分配利润这个科目不是调整以前的汇算清缴吗？这个不是调整去年的账目吗？为什么是明年对今年做汇算清缴的时候再调整呢

利润分配，未分配利润是做到了今年的账务处理里面，然后影响今年的资产负债表不修改之前的。正规的是去修改之前的汇算清缴明细表，如果你修改不了的话，你可以在明年的时候对今年再调整，不是吗？

那就是说今年用了这个科目去调账，如果不更改以前年份的汇算清缴报表，那么就要在明年的汇算清缴进行相应的调整对吧？能直接互抵吗？就是假如借方是3万 贷方是5万，能抵掉直接调整2万吗

对的是的， 不是自己调整自己的，一个是收入，一个是成本，填写的位置不一样不能互抵

那这个是和其他费用的调增调减一样吗？和费用的调增调减相应的相加在一起填写吗