演示账套

老师，我当期预交增值税2万，，进项税3万，销项税8万，这些税怎么做结转

2025-09-03 18:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-03 18:45

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-09-03 18:46

您好，当期要做的增值税结转是这样的：先把销项税 8 万和进项税 3 万结转，算出当期应交的增值税是 8 万 - 3 万 = 5 万，这时候要做分录，借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）5 万，贷：应交税费 —— 未交增值税 5 万；然后把之前预交的 2 万增值税结转，用来抵减应交的部分，做分录，借：应交税费 —— 未交增值税 2 万，贷：应交税费 —— 预交增值税 2 万；这样一来，未交增值税科目就剩下 5 万 - 2 万 = 3 万的余额，这就是你当期还需要缴纳的增值税，等实际缴纳时，再做分录，借：应交税费 —— 未交增值税 3 万，贷：银行存款 3 万，这样就完成了所有结转