小企业会计准则，2023年重复记了一笔收入，没多记销项税，23年是小规模纳税人，季度不超30万交不到增值税。 2025年是一般纳税人，2025年12月发现了，账上贷主营业务收入负数在当期调整了，12月增值税申报时，从销售额减去这笔吗

对申报了两次，23年账上这笔计收入但没开发票，季报时在主表11栏填了，24年开了发票，一般纳税人月报增值税时填了，根据业务来说在24年申报才是对的

不减去跟所得税收入不一致，不知道要不要减去了

修改之前的增值税申报表吧，你要是在一般纳税人里面填写，不就降低了增值税

你现在在一般纳税人里面填写负数销售额，你增值税税款会减少。实际你之前并没有交税

噢噢对，那不更正23年的申报表，也不从增值税销售额里减去，增值税跟所得税收入不一致就不一致着，能报过去就先不管行不，更正的话可能得逐期更正

对，你可以去税务局那边 那边会可以修改申报

嗯嗯，先不更正23年增值税报表也不从25年12销售里减去，希望不被找来