个体2020年4月升为一般纳税人，会计将4月之前的进账专票认证使用，被税务局查出违规，将原来抵扣的3万进项税，补交，分录怎么做
您好 借成本费用类科目 贷应交税费进项税额转出 借应交税费， 贷银行存款
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个体2020年4月升为一般纳税人，会计将4月之前的进账专票认证使用，被税务局查出违规，将原来抵扣的3万进项税，补交，分录怎么做
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增值税进项税额加计抵减会计分录？ 我公司是从事增值电信业务的一般纳税人，财务上用的是小企业会计准则。 2020年12月销项税额为4万，收到进项发票的进项税额为3万，适用10%加计抵减政策。 请问怎么做会计分录？ 是做到2020年12月账里，还是做到2021年1月份账里？ 图片是金蝶系统里“应交税费”的科目明细。
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老师，之前我们是小规模，今年4月被升为一般纳税人，之前记账公司会计第一：没有将小规模减免的税金结转到营业外收入，第二：4月开始从来没有做过进项，分录只做销项，现在给我交来应交增值税贷方结余6000多，我该怎么处理
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2020年有一份不含税10万元的，税额13000的原材料进项专用发票，认证抵扣且已经结转成本，2021年9月份，税务局认定对方企业为走逃企业，进项税额转出，我做的分录是，借主营业务成本13000，贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来，缴纳企业所得税，请问，成本调整的分录应该怎么做，用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
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某服装厂为增值税一般纳税人，2022年4月发生下列经济业务:(1)销售童装，开具的增值税专用发票上注明价款为4800元。(2)销售西装，收取价税合计金额35000元，另收取包装费5600元，开具增值税普通发票。(3)从某增值税小规模纳税人处购进生产用原材料A，取得增值税普通发票，注明价款为5000元;从某增值税一般纳税人处购进生产用原材料8，取得增值税专用发票，注明价款为65500元。(4)本年3月购入的一批原材料(已抵扣进项税额)因管理不善被盗，该批原材料的账面成本为4680元。已知货物的增值税棁税率是13%，上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证。要求:(1)计算业务(1)的销项税额。(2)计算业务（2）的销项税额。(3)计算业务（3）准予抵扣的进项税额。((4)计算业务(4)应转出的进项税额。(5)计算该服装厂本月应缴纳的增值税。
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怎么俩分录？
第一个老师解释一下
您好 先作进项税额转出，然后再交税，
这个成本费用类科目什么意思，具体的我要用哪个
您好 抵扣时用了哪个科目？您现在借方就哪个科目？，
好的，知道了
你好， 不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的，回复给予评价
老师，她之前做账就没有做着进账，只是后期抵扣的时候勾选了，我怎么做分录啊
你好， 再多做一笔分录， 借进项 贷成本费用类科目，
我都不知道勾选的票的内容，我该如何入费用
你好 ，问一下经办人？不然账务没法处理，