老师，就是其他应付款这个科目期末余额为负数，是怎么情况

好的，谢谢

还有帮我解释下其他应收款这个科目

再借方有余额

其他应收款 正常就是借方余额啊，本来其他应收100，人家给了您200，那其他应收成负数了，资产负债表列示在“其他应付款”

有时候这两个分不清楚了

还有老师，就是麻烦问下，我们是一般纳税人，销售车子的，然后跨月了要开负数机动车发票，怎么做账勒，

一个资产科目，一个负债科目； 不要太刻意这类科目，比如员工，您既可以放在其他应收核算，也可以放在其他应付核算，都可以；往来科目仅仅代表往来业务，月末要根据余额的方向，决定报表在哪列示。

好的，老师

上面的问题还没回我

负数发票，就是把上月确认收入的凭证冲销就可以了。是要重新开吗？

那这种结转成本这些怎么做分录

您当时做收入时，肯定结转了相应的成本啊。现在开负数发票，两张分录都冲销了，重新做就行。 结转成本就是您的买价

关键这种一张分录包括那5张发票的，只冲一张

只冲销其中那张发票的金额，别的正常的不用冲

主要全部是做在一张凭证上