计提社保分录如下: 借:管理费用（公司承担部分）其他应收款（个人承担部分）贷:其他应付款-社保老师，这个分录是啥意思？其他应付款在贷方是啥意思

个人垫付的吗还是你们这个是计提计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2020-10-22

你好，正规是按这个截图这个去处理去计提

2021-03-12

你好是个人应交的社保发工资时把这个钱先扣下来后面代交到税局，所以用其他应付款其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

2020-10-22

您好请问是上交社保的时候吗

2021-04-10

同学你好。少了一步。个人部分也要计入费用科目的。否则，应付职工薪酬科目不平，你可以这样做分录。

2025-03-29

快账用户5789 追问 2020-10-22 06:47

借:管理费用（公司承担部分）其他应收款（个人承担部分）贷:其他应付款-社保老师，就是这个其他应付款是个什么含义？发生了什么行为这里要写其他应付款？

齐红老师解答 2020-10-22 06:48

计提或者是个人垫付的

快账用户5789 追问 2020-10-22 06:51

是企业应该交的和企业帮个人垫付都加在一起了吧？

齐红老师解答 2020-10-22 07:08

个人垫付的社保这个社保包含个人负担的还有企业负担的

快账用户5789 追问 2020-10-22 07:10

其他应付款是不是站在企业的角度上，不管是企业应该给员工交的社保也好，还是企业先给员工垫员工自己要交的部分也好，都是企业先交上

齐红老师解答 2020-10-22 08:13

是企业缴纳这个就是企业没有钱个人先垫付

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