你好，我是一家小企业单位上班，管理公司的进出账，请帮忙看看报表的版本格式这样拧定可以吗？

各位老师好，我想请教一个问题，如有空能否帮忙看下解答一下，谢谢！ 情况是这样的：我司是小规模纳税人，一家货代公司，开票呢都是开免税的普通发票，但是呢上个季度还是代理记账公司帮忙处理开票等账务处理，后来我接手了，发现她们开票的时候开了些1%有税点的票，那我这个月申报上个季度的增值税的时候呢就得缴纳那部分的销项税。 我现在的疑问就是：我司单位原则上开免税的发票，现在上缴的增值税能否可以向税务机关申请退税呢？还是说不能退了。

你好，我是一家小企业单位上班，管理公司的进出账，请帮忙看看报表的版本格式这样拧定可以吗？

老师，看到一个老师答疑举例了一个现金赔付的例子“保险公司帮助W企业联系好修理厂，对出险车辆进行维修，并把应付给W企业的赔偿金直接支付修理厂，不可以抵扣进项税。”那修理厂发票是开给谁呢？开给客户吗？ 表格里的两种赔付情形，保险公司的资金最后都是给修理厂，你其实没法判断是保险公司联系修理厂修车、还是保险公司帮助客户联系修理厂修车。 所以，我可以理解为修理厂发票开给客户就是现金赔付，开给保险公司就是实物赔付对吗？ 保险公司两种赔付方式可能金额是一样的，但是一个可以抵扣进项税，一个不能，是因为现金赔付，是给客户抵扣了进项税，所以才说保险公司不能抵扣进项税的对吗？还是说现金赔付发票也可能开给保险公司，但是就是不能抵扣，如果这样，是为什么呢，感觉没道理啊？

请问老师，我们单位有笔长期挂账“应收账款”2017年挂账的，现在对方已经确定由于质量问题签订“应收账款”剩余款项不予支付，经过董事会决定作为损失，计入本年的“营业外支出-其他损失”，请问这笔损失的增加，我们认为这笔损失属于以前年度损失（2020年以前我公司核定征收所得税）。因为是损失我想这样列支不知是否正确：一本年的所得税表将其列为所得税调增项；二认为就是本年的亏损项列支不动，这样我公司体现亏损额较大。老师可以帮帮忙我们怎么可以合理合规的处理此项企业所得税的计算和缴纳。

老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？