#提问#老师，我们是卖空调的，我拉了两套空调放办公室用，该怎么做账?需要视同销售缴纳增值税么？然后做固定资产计提折旧对吧

你好同学，这个你做一个视同销售处理同学，或者是用购买的发票直接入固定资产去折旧也可以的

2020-12-09

借：固定资产清理122859.96-53495.2 　　　　累计折旧 53495.2 　　　　贷：固定资产 122859.96 借：银行存款90000%2B11700 贷：固定资产清理90000 应交税费11700 借：固定资产清理90000-（122859.96-53495.2 ）贷资产处置损益

2021-10-14

你好，你的分析和处理都是正确的

2025-04-11

2023 年发票虚开，当年做一次性税前扣除，汇算清缴时需将 4918 元全额调增应纳税所得额。账务上若当年发现，冲减多提折旧（如借累计折旧，贷管理费用），跨年且影响重大则通过以前年度损益调整。2024 年及以后，每年汇算清缴调增当年该资产折旧额，2024 年调增 496.01 元，不用调增原值。

2025-04-11

同学您好， 1、您进项税额需要抵扣的话，是需要调整的，不需要抵扣的话，可以不调整调整的话，借应交税费-应交这增值税（进项税额）贷固定资产，折旧额多计提的，借利润分配-未分配利润负数贷累计折旧负数

2021-05-28

快账用户7862 追问 2020-12-09 12:40

这个货是我们大量进货的，发票都开在一起做了入库了，变成库存商品了。

齐红老师解答 2020-12-09 12:41

借：固定资产贷：库存商品，转出来对应的金额就可以，税不用，税是可以当进项的

快账用户7862 追问 2020-12-09 12:44

那就不需要申报增值税了，是吧

齐红老师解答 2020-12-09 12:47

你好同学，是的这个税不用再申报的

快账用户7862 追问 2020-12-09 12:49

好的，谢谢！

齐红老师解答 2020-12-09 12:49

不客气满意请同学五星好评

快账用户7862 追问 2020-12-09 12:50

老师，还有一种情况，我们把买来的空调出租给学校，是不是也应该这么做，入固定资产的价格应该是不含税的

齐红老师解答 2020-12-09 13:00

你好同学，是的也是信固定资产，是不含税的价的

快账用户7862 追问 2020-12-09 13:08

好的，谢谢

齐红老师解答 2020-12-09 13:08

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