小白请问老师：7月小规模季报了，5月新公司才营业。我6月底原始单据都已经用金蝶做了凭证，截止到6月底所有收入只有5千元，我需要计提增值税和附加税和所得税吗？是先结转了成本和利润后再计提税费吗？结转是用手点软件自动生成凭证还是自己做结转的凭证，再过账结帐吗？我不知道准确的操作流程。

我用的是K3，这个结转完损益也是点击软件结转吗？还是先手工做损益凭证？

你好！点击自动结转就可以

没开票的其他业务收入5000元，怎么做分录？

你好！无票收入吗？正常做就可以，借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费

计提税费这里我还是不懂？

我是小规模纳税人，整个季度就5千收入，我要交什么税？需要在6月30号做计提？

你好！涉及增值税但是小规模季度不满45万元免交，增值税转营业外收入就可以

是手工做个凭证吗？借：增值税，贷：营业外收入吗？

你好！是的，需要做凭证

还有附加税的计提吗？

你好！免交增值税附加税不用计提。

摘要是写计提增值税？5000的收入没开票，那增值税是多少啊？

你好！5000除以1.09乘以0.09六十税金

那企业所得税要计提吗？还是说只要没达到45万，只用计提增值税一个就可以了？

你好！不满45万是免增值税，不免企业所得税。

那我记错了，那这样的话只要有收入就要➖成本后的利润✖️百分之25来交税的税了（查账征收）

你好！小规模纳税人应纳税所得额小于100万元企业所得税税率2.5％

最后一个问题，月度开普票金额超过15万（季报），月度要先计提增值税和附加税吗？