老师，请根据我写的内容，麻烦你帮我做月底的结转应交税费的分录。谢谢！这里我只设了应交税费的两个三级科目，一个是进项，一个是销项，销项税额就是平时预交的3%的增值税税额。我们公司是房地产开发公司。

老师！到月底了，我们公司的进项是12595.04，销账是195.23。我结转进销账转出未交增值税分录是不是这样：借:应交税费-应交增值税-销项：195.23，应交税费-转出未交增值税12399.81，贷方：应交税费增值税-进项：12595.04.要是计提的话就：借：应交税费-未交增值税：12399.81，贷：应交税费-转出未交增值税！很着急！谢谢

老师您好 我刚接手了别人的账，有点不明白的地方希望您帮我解决下。我的前任会计在收到发票进账的时候做的是借 应交税费 待认证进项税额 然后在月底的时候做的结转分录是 借 应交税费-应交增值税-进账税额 贷 应交税费-待认证进项税额 我不太会用应交税费-待认证进项税额这个科目 麻烦老师给我解释下，还有他这个分录对吗？另外 实际情况是进账大于销项 不用交税 这个结转分录怎么写？谢谢

老师，请根据我写的内容，麻烦你帮我做月底的结转应交税费的分录。谢谢！这里我只设了应交税费的两个三级科目，一个是进项，一个是销项，销项税额就是平时预交的3%的增值税税额。我们公司是房地产开发公司。

老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢

老师 我们是房地产开发公司 现在是预售预缴 开的发票是不征税的 所以进项发票都记的应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 3月开了一张发票 销项税额是241 领导让从待抵扣进项税额把这241给抵了 我抵241税额分录是 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 领导说应该把待抵扣调出进项税额再抵 老师 分录应该怎样做呢？谢谢老师