借固定资产 应交税费…应交增值税(进项税额) 贷银行存款 应付账款
1.目的:练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料:某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人),某月购销情况如下: (1)外购电动机一批,取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价 4000万元。 (2)向本市某公司销售A型号洗衣机50000台,出厂单价0.2万元(含税价)。因该公司 一次付清货款,企业给予5%的折扣,并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人 Pro (3)外购零配件一批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元,专用发票 通过认证。 (4)采取分期收款方式向外地一批发商按照出厂价格销售A型号洗衣机1000台,合 约定本月收款一半,但款项至今未收到。 (5)进口大型检测设备一台,到岸价格10万美元,汇率为1美元=6.23元人民币,
目的:练习增值税涉税业务应纳税额的计算资料:某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人),某月购销情况如下:1外购电动机一批,取得的通关税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价4000万元2向本市某公司销售A型洗衣机50000台,出厂单价0.2万元(含税价)。因该公司一次付清货款,企业给予5%的折扣,并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人3外购零配件一批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元,专用发票未通过认证4采取分期收款方式向外地一批发商按照出厂价格销售A型号洗衣机1000台,合同约定本月收款一半,但款项至今未收到5进口大型检测设备一台,到岸价格10万美元,汇率为1美元=6.23元人民币,关税税率为10%。
老师2021.12月购买塔式起重机机5台,每台付一半价格20万,另一半一年分4次付清,2022.3月收到5张20万的增值税专用发票,老师我怎么做分录
当年4月,某电视机厂(一般纳税人)生产出最新型号的彩色电视机,每台不含税销售单价0.5万元。当月发生如下经济业务:(1)4月5日,向各大商场销售电视机2000台,对这些大商场在当月20天内付清2000台电视机购货款均给予了5%的销售折扣;(2)4月8日,发货给外省分支机构200台,用于销售,并支付发货运费,取得货物运输业增值税专用发票上注明的运费为5000元(不含税);(3)4月10日,采取以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号电视机,销售新型号电视机100台,每台旧型号电视机折价为500元。(4)4月15日,购进生产电视机用原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税额为34万元,专用发票已认证。(5)4月20日,向某福利机构赠送电视机20台。要求:计算当期应纳增值税额。
2019年4月,某电视机厂生产出最新型号的彩色电视机,每台不含税销售单价为5000元,当月发生如下经济业务:(1)5日,向各大商场销售电视机2000台,对这些大商场在当月20天内付清的2000台电视机货款均给予了5%的销售折扣(2)8日,销售给外省分支机构200台用于销售并支付发货运费,取得运费增值税专用发票上注明的运费为5000元,增值税为450元(3)10日,采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号电视机,销售新品型号电视机100台,每台旧型号电视机折价为500元(4)15日,购进生产电视机用原材料一批取得增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为26万元,专用发票已认证(5)20日,向某福利机构赠送电视机20台要求:计算当月应交增值税并做出相关会计处理
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
老师,那我收到一半金额的发票,我先做固定资产100万还是200万呢
应该做全额200万固定资产
老师那我另外100万发票没来,进项税怎么做
不体现进项税额就可以了
那发票来了,我怎么补进去
老师你给我罗列下我的这个固定资产分录
类比存货暂估入库处理 可以先把对应部分冲减 借固定资产 贷应付账款 (金额用负数表示) 然后再根据发票做账 借固定资产 应交税费…应交增值税(进项税额) 贷应付账款
老师那根1-2月已计提的折旧有关系吗?还是要更正计提
投入使用后,按固定资产原值全额计提折旧,即可。
老师2021年12月做的200万固定资产,收到100万的发票,金100万没有做进项税,2022.1月开始计提折旧,2022.3月收到剩余发票,,那么这个折旧要调整吗
如果与原入账成本有差异,需要调整的
老师怎么调整,给个详细的分录指点
你具体分录是怎么做的呢
2022.12借:固定资产200万 贷应付账款100万 银行存款100万
1-2月就计提折旧了,3月来100万发票了,进项税是115044.25 不含税金额884955.75. 现在4月我不知道怎么去做了
购买塔式起重机机5台,共计多少钱?
含税价200万
建议12月份做分录: 借固定资产2000000/1.13=1769911.50 贷应付账款1769911.50
今年1月份起按原值1769911.50计提折旧
3月份来发票100万,做分录: 借应交税费…应交增值税(进项税额)115044.25 贷应付账款115044.25
老师那我已经这样做了怎么去调整呢
这样做分录,折旧就不用调整了