老师2021.12月购买塔式起重机机5台，每台付一半价格20万，另一半一年分4次付清，2022.3月收到5张20万的增值税专用发票，老师我怎么做分录
借固定资产 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷银行存款 应付账款
-
Q
1.目的：练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料：某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人)，某月购销情况如下： (1)外购电动机一批，取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价 4000万元。 (2)向本市某公司销售A型号洗衣机50000台，出厂单价0.2万元(含税价)。因该公司 一次付清货款，企业给予5%的折扣，并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人 Pro (3)外购零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元，专用发票 通过认证。 (4)采取分期收款方式向外地一批发商按照出厂价格销售A型号洗衣机1000台，合 约定本月收款一半，但款项至今未收到。 (5)进口大型检测设备一台，到岸价格10万美元，汇率为1美元=6.23元人民币，
-
Q
目的：练习增值税涉税业务应纳税额的计算资料：某洗衣机生产企业（增值税一般纳税人），某月购销情况如下：1外购电动机一批，取得的通关税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价4000万元2向本市某公司销售A型洗衣机50000台，出厂单价0.2万元（含税价）。因该公司一次付清货款，企业给予5%的折扣，并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人3外购零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元，专用发票未通过认证4采取分期收款方式向外地一批发商按照出厂价格销售A型号洗衣机1000台，合同约定本月收款一半，但款项至今未收到5进口大型检测设备一台，到岸价格10万美元，汇率为1美元=6.23元人民币，关税税率为10%。
-
Q
老师2021.12月购买塔式起重机机5台，每台付一半价格20万，另一半一年分4次付清，2022.3月收到5张20万的增值税专用发票，老师我怎么做分录
-
Q
瑞达机电设备制造商，为增值税一般纳税人，税率13％，2022年2月发生以下增值税涉税业务：1.购进原材料入库，价款16万元，取得专用发票已认证。2.购进低值易耗品入库，价款7万元，取得专用发票已认证。3.当月从国外购进产品检测设备一套，海关开具的完税凭证上注明已交增值税3.9万元。4.为了促销，承诺每台8200元的A产品一次购买5台以上的，每台折扣200元。当月购物中心购买了100台A产品。销售额与折扣额开在同一张发票上。5.移送100台A产品给外市分支机构代销，代销价每台为8000元，当月收到代销清单。
-
Q
当年4月，某电视机厂（一般纳税人）生产出最新型号的彩色电视机，每台不含税销售单价0.5万元。当月发生如下经济业务：（1）4月5日，向各大商场销售电视机2000台，对这些大商场在当月20天内付清2000台电视机购货款均给予了5%的销售折扣；（2）4月8日，发货给外省分支机构200台，用于销售，并支付发货运费，取得货物运输业增值税专用发票上注明的运费为5000元（不含税）；（3）4月10日，采取以旧换新方式，从消费者个人手中收购旧型号电视机，销售新型号电视机100台，每台旧型号电视机折价为500元。（4）4月15日，购进生产电视机用原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税额为34万元，专用发票已认证。（5）4月20日，向某福利机构赠送电视机20台。要求：计算当期应纳增值税额。
热门问答 更多>
-
老师您好，我们单位是一般纳税人买一辆车，可以抵什么税？请您详细帮我解释下。
-
老师，没有企业所得税汇算清缴的实操吗
-
朋友有两张银行承兑汇票到期需要贴现，想让我通过我公司的一般户托收，我咨询了一下财务朋友说是只要不用基本户托收，就不会有风险？想请问老师，这样是否可以，是否有风险，能不能这样做？谢谢老师
-
铁路运输费的印花税，由运输方缴纳后，一并开票给我司结算，我司印花税可否进销售费用，不进税金及附加？
-
请问民间非营利组织怎么样的收入可以计入捐赠收入
-
想在黄色表中取到蓝色表中的数值，怎么设置呢？
-
开展信贷资产证券化业务是什么情景？不理解这个是干什么事儿的。
-
我方是A 现在C欠A工程款，A委托B收款，所以C打款给了B，现在C开票开给谁呢
-
您好老师，去科技推广和应用服务业面试应该注意的相关重点知识是什么？
-
甲方以房子抵债应收款300万，但房子挂到股东名下了，两个月后被股东卖了200万， 这个怎么做分录，如何做账，税务认可吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，那我收到一半金额的发票，我先做固定资产100万还是200万呢
应该做全额200万固定资产
老师那我另外100万发票没来，进项税怎么做
不体现进项税额就可以了
那发票来了，我怎么补进去
老师你给我罗列下我的这个固定资产分录
类比存货暂估入库处理 可以先把对应部分冲减 借固定资产 贷应付账款 （金额用负数表示） 然后再根据发票做账 借固定资产 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款
老师那根1-2月已计提的折旧有关系吗？还是要更正计提
投入使用后，按固定资产原值全额计提折旧，即可。
老师2021年12月做的200万固定资产，收到100万的发票，金100万没有做进项税，2022.1月开始计提折旧，2022.3月收到剩余发票，，那么这个折旧要调整吗
如果与原入账成本有差异，需要调整的
老师怎么调整，给个详细的分录指点
你具体分录是怎么做的呢
2022.12借：固定资产200万 贷应付账款100万 银行存款100万
1-2月就计提折旧了，3月来100万发票了，进项税是115044.25 不含税金额884955.75. 现在4月我不知道怎么去做了
购买塔式起重机机5台，共计多少钱？
含税价200万
建议12月份做分录： 借固定资产2000000/1.13=1769911.50 贷应付账款1769911.50
今年1月份起按原值1769911.50计提折旧
3月份来发票100万，做分录： 借应交税费…应交增值税（进项税额）115044.25 贷应付账款115044.25
老师那我已经这样做了怎么去调整呢
这样做分录，折旧就不用调整了