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上月有留抵进项税额，本月计提本月增值税的时候应该怎么做分录呢

2022-04-15 17:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-15 17:19

你好本月进项多还是

快账用户9824 追问 2022-04-15 17:19

本月销项多

齐红老师解答 2022-04-15 17:27

借转出未交增值税，贷未交增值税。

快账用户9824 追问 2022-04-15 22:13

那上个月进项多的时候应该怎么做计提和缴纳分录呢

齐红老师解答 2022-04-16 06:33

进项多，不交税，不用做分录了

你好本月进项多还是

2022-04-15

上个月有留抵税额，本月税控服务费的进项税额不抵扣，等需要交税时再抵扣税控服务费

2020-08-06

进项大于销项不作分录处理

2021-07-06

根据您提供的信息，以下是结转增值税的分录的示例：首先，将上期留抵税额结转到本期的进项税额中：借：应交税费-应交增值税（上期留抵税额） 13944.64 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 13944.64 然后，根据本月销项税额和勾选进项税额计算应纳税额：应纳税额=销项税额-进项税额=41002.22-29068.36-13944.64=-5902.78 最后，将应纳税额结转到未交增值税中：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） -5902.78 贷：应交税费-未交增值税 -5902.78

2023-09-20

本月加计抵减的本期发生额24270.44*10% 实际抵减时借应交税费贷其他收益

2022-02-15