老师案例1也就是房租案例 21年做账 借 管理费用 应交税费 应交增值税 进项税 贷 其他应付款 在21年纳税调增 在案例2当中也就广告案例 在21年做账 借 销售费用 应交税费 应交增值税 待认证 贷 银行存款 为什么还能在税前扣除呢

老师案例1也就是房租案例 21年做账 借 管理费用 应交税费 应交增值税 进项税 贷 其他应付款 在21年纳税调增 在案例2当中也就广告案例 在21年做账 借 销售费用 应交税费 应交增值税 待认证 贷 银行存款 为什么还能在税前扣除呢

请问就是以前年度的会计做账做错了，计提费用时：借：销售费用 应交税费-应交增值税-待认证进项 贷：其他应付款，付款时又做了：借：销售费用 贷：银行存款，请问调账的会计分录应该怎么做？

一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

老师，用于个人消费的专票，价税合计11300元，在21年没有认证只做了分录是：借：管理费用11300 贷：银行存款11300 23年1月份把这张发票认证了，做了分录借：应交税费－应交增值税－进项税 1300 贷：应交税费－应交增值税－待抵扣税额 1300 这个月进项税额转出，请问怎么分录

老师，之前8月付了咨询费24.1-25.1月的，已经入账了，现在领导让把备考，25年1月的扣出来，到明年入账。 比如原凭证是: 借:管理费用——咨询费 1000 应交税费——应交增值税（进项）60 贷:应付账款 1060 借:应付账款1060 贷:银行存款1060 现在是不是需要红冲其中一部分？ 借:管理费用——咨询费 -100 应交税费——应交增值税-6 贷:应付账款-106 借:应付账款-106 贷:银行存款-106 借:预付账款106 贷:银行存款106 等明年再做新凭证 借:管理费用——咨询费100 应交税费——应交增值税6 贷:预付账款106 上面这个思路对吗？