税局缉查，要我们自查，我们要补报无票收入，那我账上要怎么做分录，要借：现金贷：主营业务收入么？那还要补增值税和企业所得税？

对的，是的，需要这么做的。

2022-11-11

首先，2023年账上应补做无票收入，以确保与税务申报表一致。然后，根据2023年12月客户需要发票并补开发票的情况，应进行以下分录修改： 1.冲减原来的无票收入分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费（红字） 1.记录开票收入：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

2024-06-18

您好，根据小企业会计准则，对于调整以前年度的账务，采用未来适用法，损益类科目直接入当年的损益，但是在实际工作中，因为补税调整的损益科目，直接入利润分配-未分配利润，如果入当年的损益，造成当年的实际经营和账务不符

2025-01-12

你好借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税借：以前年度损益调整—税金及附加，以前年度损益调整—所得税，贷：应交税费—附加税，所得税借：应交税费—应交增值税，附加税，所得税，贷：银行存款

2025-04-17

您好，借：其他应收款（账上挂了老板的往来）贷：利润分配-未分配利润（代替主营业务收入）应交税费——应交增值税-销项税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税借：利润分配-未分配利润（所得税费用）贷：应交税费-应交所得税借：应交税费——未交增值税营业外支出（滞纳金）应交税费-应交所得税贷：银行

2024-09-08