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老师,因申报有误,1月个税缴纳了200元,更正申报后个税应缴180元,工资表也改为个税180元,前后会计分录怎么做,多谢

2024-06-16 15:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-16 15:09

您好 请问前面缴纳200元个人所得税的时候分录怎么写的? 退回的20要退给员工个人吗

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快账用户5187 追问 2024-06-16 15:13

前面直接应交税费-应交个税180.没有体现差额20.扣个税时借应交税费-应交个税200。贷银行存款200

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快账用户5187 追问 2024-06-16 15:14

20元不退给员工

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齐红老师 解答 2024-06-16 15:25

那现在20有没有退回到单位对公账户?

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快账用户5187 追问 2024-06-16 15:51

没有退回,更正申报时系统提示,如果员工没有离职提示选择暂时不退

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快账用户5187 追问 2024-06-16 15:52

该员工实发工资在1万元以上

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齐红老师 解答 2024-06-16 15:59

那就不应该调整帐啊 因为钱还没有退回  如果要体现的话 应该是扣员工工资的时候 做发放分录体现 分录不应该扣200 只扣180 这样应交税费-个人所得税就借方余额20挂账上 等退回后再处理

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您好 请问前面缴纳200元个人所得税的时候分录怎么写的? 退回的20要退给员工个人吗
2024-06-16
借银行存款贷应交税费。
2022-06-23
借应交税费个税,贷银行存款285,这个钱退回来了吗?当时从工资里扣除的是多少?是285吗?
2023-02-07
您好,这个是不影响的哈,没关系的哈
2023-11-04
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