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企业调整往来款错误会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 无限的短靴 发表的提问：
老师，你好，其他应收款的期初余额调错误，我应该怎么写调整分录
你这个期初是哪里来的
136楼
2023-01-28 09:32:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
发现以前年度记账凭证科目用错，金额没有错，如何调整？如： （错误）借：库存商品 贷：银行存款 （正确）借：管理费用 贷：银行存款 老师您好，请问发现以上错误凭证如何调整，执行小企业会计准则的
同学你好 这个直接 借利润分配未分配利润 贷库存商品 这样
137楼
2023-01-28 09:48:49
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 不需要通过“以前年度损益调整”科目过渡吗
2023-01-28 10:09:59
朴老师：回复陪你考证的初级班主任小企业会计准则不用的
2023-01-28 10:34:47
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那能不能通过先冲销以前错误凭证再更正呢？ 还是说只能是通过你说的这样调整呢？
2023-01-28 10:51:45
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 我是这样记的 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-28 11:15:26
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 按我给你的分录来做
2023-01-28 11:29:20
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那摘要得怎么写比较好[捂脸]
2023-01-28 11:53:27
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 跨年调整 这样就行
2023-01-28 12:16:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 981157841 发表的提问：
预提费用本来是计入其他应付款的错误计入了应付账款怎么调整
 本应计入应收账款的误计入应付账款，只要借贷方向和客商名称没有错误，就不是大问题，审计时可以调整，也可以不调整
138楼
2023-01-28 10:14:58
全部回复
981157841：回复朴老师 是预提的手续费发票 本来是计入其他应付款 预提费用 ，等到收到发票后进行冲销 现在发现去年有个月份手续费计提错误计入了应付账款-预提费用 是否可以不进行调整
2023-01-28 10:35:22
朴老师：回复981157841同学你好 对的 这个可以的
2023-01-28 10:55:16
981157841：回复朴老师 收到发票 冲销的时候 就正常两个科目一起放借方冲销 即可哈
2023-01-28 11:16:04
朴老师：回复981157841同学你好 对的 直接原分录负数红冲
2023-01-28 11:35:36
981157841：回复朴老师 哈 不是可以不调整吗？ 我的意思是我收到发票的分录就变成了借：其他应付款-预提费用 应付账款-预提费用 应交税费-进 贷：预付账款-XX银行 这两个分录同时放在借方 冲销即可？
2023-01-28 12:00:24
朴老师：回复981157841同学你好 是同一个单位就可以直接冲
2023-01-28 12:11:18
981157841：回复朴老师 嗯嗯 都是一个银行的手续费
2023-01-28 12:39:15
朴老师：回复981157841同学你好 那就直接冲
2023-01-28 12:50:36
981157841：回复朴老师 还有想问下老师 去年有一笔财务费用的手续费计入了利息费了 需要通过以前年度损益调整吗 金额不大 42
2023-01-28 13:03:11
朴老师：回复981157841同学你好 金额不大不用
2023-01-28 13:28:01
981157841：回复朴老师 好的 谢谢老师 就是直接借：财务费用-手续费 贷：财务费用-利息费 这样即可吗
2023-01-28 13:55:37
朴老师：回复981157841同学你好 对的 这样可以的
2023-01-28 14:18:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
您好，年期初银行存款余额错误，怎么调整啊，怎么做分录
这个是无法调整的，只能放在当期调账处理。因为年初数无法改了。已经在税务备案存档的税务报表的数据
139楼
2023-01-29 09:56:22
全部回复
卡布奇诺：回复江老师 那我当期怎么改啊，怎么做分录
2023-01-29 10:24:24
江老师：回复卡布奇诺直接你看是什么错误，就是通过账务处理调账。
2023-01-29 10:50:38
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 小星星 发表的提问：
不明白为什么这道题是错误的，会计分录怎么写呢？
学员你好，分录如下 借；利润分配 贷；盈余公积 所以盈余公积性计入贷方
140楼
2023-01-29 10:02:59
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小星星：回复悠然老师01 利润分配减少，盈余公积增加，这个表述没问题嘛，是存在哪啊？
2023-01-29 10:26:18
小星星：回复悠然老师01 是不是最后一句话，权益总额不变？
2023-01-29 10:37:10
悠然老师01：回复小星星错在盈余公积计入借方
2023-01-29 10:56:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 王利青 发表的提问：
怎样修改上年度错误的会计分录
你好，需要知道错误的 分录是，正确的分录应当是什么，才可以做调整分录的
141楼
2023-01-29 10:15:00
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王利青：回复邹老师 嗯，我知道错误的分录和应该怎么修改，就是先冲红错误的，再做个正确的分录吗
2023-01-29 10:34:24
邹老师：回复王利青你好，可以这样处理，也可以做一笔综合调整分录
2023-01-29 10:45:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，编制更正的会计分录，可以将原来错误的分录反向写下，然后再编正确的分录吗？就是不把他们合在一起编
你好，题目是让你更正，直接更正冲减原来的，就是合起来写
142楼
2023-01-30 09:15:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蜜 发表的提问：
老师，期初没有对账，录入不对，现在往来帐怎么调整呢，情况是已经平了，帐上还有挂帐
您好！可以补充一笔分录，调整之前的期初就可以了。
143楼
2023-01-30 09:44:51
全部回复
蜜：回复宋生老师 那怎样补充呢，账上对方欠我10万，我做现金收入的话，现金帐又不对了
2023-01-30 10:08:47
宋生老师：回复蜜您好！你摘要写“调整XX科目期初余额”看期初数录入的差额是哪2个科目的差额。调整这2个科目就可以了。
2023-01-30 10:22:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风铃 发表的提问：
冲红的会计分录发现错误，怎么再改，再次冲红吗，怎么操作
您好，冲红的凭证发现错误，再交冲红即可。然后再更正以前错误的凭证。
144楼
2023-01-30 10:11:58
全部回复
风铃：回复王雁鸣老师 一次冲红是变负，再交冲红是变正，再更正错误，是吗
2023-01-30 10:33:26
王雁鸣老师：回复风铃您好，是的。
2023-01-30 10:52:33
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 留胡子的唇膏 发表的提问：
请老师帮忙查看下面会计分录中存在哪些错误？
不需计提资产减值损失，题目中公允价值变动应计入公允价值变动损益科目
145楼
2023-01-31 09:00:53
全部回复
留胡子的唇膏：回复逸仙老师 还有其他错误么老师
2023-01-31 09:27:35
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ CXUE 发表的提问：
老师，怎么理解往来款，一般入哪个会计科
同学，你好 你们收款的时候走其他应付款。 你们借出款时走其他应收款
146楼
2023-01-31 09:19:32
全部回复
CXUE：回复小菲老师 公司有银行贷款，也借出款给别人，那么借出的这部款的利息可以税前扣除
2023-01-31 09:33:00
小菲老师：回复CXUE同学，你好 非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除
2023-01-31 09:47:30
CXUE：回复小菲老师 老师，我想问的是:企业向银行贷款了200万元，但企业也借出了50万元(入其他应收款)，那么这50元的支出利息可以税前扣除
2023-01-31 10:16:12
小菲老师：回复CXUE同学，你好 你们向银行借款的200万的利息支出都是可以税前抵扣的
2023-01-31 10:41:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
公司与公司间内部往来款怎么做分录啊
你好！你说母子公司？还是什么？
147楼
2023-01-31 09:47:37
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复宋生老师 两个公司都是公司下面的
2023-01-31 10:01:40
宋生老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！你一样的做。借款就做借款，收入就做收入
2023-01-31 10:16:34
o(*￣▽￣*)o：回复宋生老师 不明白,能写出具体分录吗?
2023-01-31 10:36:40
宋生老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！比如你找A公司借了钱，借银行存款 贷其他应付款A
2023-01-31 10:55:05
o(*￣▽￣*)o：回复宋生老师 可以写借他应收款 贷:银行存款吗
2023-01-31 11:11:39
宋生老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！你如果是借钱出去就是这样做分录
2023-01-31 11:23:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 林木木 发表的提问：
收其他往来款怎么做分录
你好，借银行存款等 贷其他应付款
148楼
2023-01-31 09:53:30
全部回复
林木木：回复徐阿富老师 付其他往来款呢
2023-01-31 10:13:44
徐阿富老师：回复林木木你好，借其他应付款 贷银行存款
2023-01-31 10:35:00
林木木：回复徐阿富老师 为啥都用其他应付
2023-01-31 10:59:37
徐阿富老师：回复林木木你好，如果是给别人而要收回的，可以是其他应收款
2023-01-31 11:12:20
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
怎么调整跨年会计科目错误的凭证？
具体是什么错误，说清楚我再帮助解决
149楼
2023-01-31 10:09:00
全部回复
AA~~smiling：回复李爱文老师 本来应该做借：销售费用，贷：库存现金，结果做成借：其他应收款，贷：库存现金 了！
2023-01-31 10:26:40
李爱文老师：回复AA~~smiling直接冲销原凭证，再按正确的凭证进行更正
2023-01-31 10:56:05
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师，冲销的分录和正确的分录可以做在一张凭证上吗？
2023-01-31 11:13:44
李爱文老师：回复AA~~smiling冲销的分录和正确的分录做在一张凭证，这样账目看起来更清晰
2023-01-31 11:30:30
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师咯。
2023-01-31 11:57:09
李爱文老师：回复AA~~smiling共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-01-31 12:23:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
请教一下老师，前期要冲一笔账，原本应该冲其他应收款--其他往来 但是2个月冲销的时候，错误冲了 其他应收款--个人往来。现在发现错误要把账调平，直接可以做一笔分录 借：其他应收款---个人往来 贷：其他应收款---其他往来 ，可以这样处理吗
你好，虽然结果一样，但可以用负数冲减比较规范，贷：其他应收款---个人往来 负数金额 借：其他应收款---其他往来 负数金额
150楼
2023-02-01 09:13:28
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