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企业调整往来款错误会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李丽 发表的提问：
我们使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，也增加不了，这个怎么调整？这个是之前计提错误，现在需要调整
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
166楼
2023-02-06 09:40:08
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李丽：回复maize老师 老师，可能是我没有描述清楚，这笔当时是计提错了，不用交税，一直挂账，我想给他调整冲掉
2023-02-06 10:02:25
maize老师：回复李丽小准则是直接冲回借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2023-02-06 10:17:15
李丽：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 10:28:12
maize老师：回复李丽满意请给五星好评，谢谢
2023-02-06 10:47:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 豆豆同学 发表的提问：
往来单位挂错,以前没有给人家付钱,一直挂的应付暂估A单位,这个月月发票回来了,我们按照发票挂了应付B,现在是1个货款2家单位，要怎么调整一下账
开了一张发票要付款给两个单位是吗
167楼
2023-02-06 09:50:40
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豆豆同学：回复佟老师 不是，以前暂估应付的是A单位，这个月发票回来发现以前单位挂错了，我这个月按正确发票挂应付B了，现在的问题，我就怎么调整一下账
2023-02-06 10:27:35
豆豆同学：回复佟老师 我是这个月按错的单位挂，然后发票做调整，还是说我按发票正确挂，只需吧以前暂估的调整一下？
2023-02-06 10:42:10
佟老师：回复豆豆同学借：应付-A 贷：应付-B 这样调整分录
2023-02-06 10:54:18
豆豆同学：回复佟老师 但是这个是调整分录，这个月给他们付款了，我做的银行凭证，这样就出现了赤字
2023-02-06 11:16:45
豆豆同学：回复佟老师 因为以前暂估的凭证，我这个月负数金额会冲红，在做分录，票没回来，我在继续暂估。
2023-02-06 11:31:23
佟老师：回复豆豆同学那冲减应付b不应该出现赤字，那有可能是你的付款和挂账金额不对引起的
2023-02-06 11:43:59
豆豆同学：回复佟老师 以前暂估的，我这个月，按照原金额负数冲回（按照错的单位），现在这个月发票回来，我做的是 借：主营业务成本， 贷 应付账款-正确单位 借：应付账款 -正确单位 贷: 银行存款 这是平的， 现在调整凭为： 借：应付-错误 贷：应付-正确 这样就出现了赤字啊
2023-02-06 11:59:08
豆豆同学：回复佟老师 相当于，后面调整的这个都出现了期末余额，本来应该不出现的
2023-02-06 12:22:16
豆豆同学：回复佟老师 因为，上月暂估的应付成本，这个月，红字冲红，相当余就没有了，现在回来了，我按正确入账，明细表里往来单位就有2家，这个账务上是怎么处理，
2023-02-06 12:46:52
佟老师：回复豆豆同学借：主营业务成本， 贷 应付账款-正确单位 借：应付账款 -正确单位 贷: 银行存款 这是平的， 你这个都是平的，为什么还调整，你要是调整肯定是前面有一笔 借：主营业务成本， 贷 应付账款-错误单位 才需要调整 你看看你做的这个没有错误单位的账务处理
2023-02-06 12:57:54
豆豆同学：回复佟老师 前面是有一笔，不过是暂估 借：主营业务成本， 贷 应付账款-暂估错误的 这个月红字冲回了， 借：主营业务成本（负数） 贷 应付账款-暂估错误（负数） 相互抵消了，只是往来单位前面和后面不一样
2023-02-06 13:21:25
佟老师：回复豆豆同学借：主营业务成本（负数） 贷 应付账款-暂估错误（负数） 相互抵消了，只是往来单位前面和后面不一样 你这笔冲的新单位吗？
2023-02-06 13:36:24
豆豆同学：回复佟老师 负数冲的是错误的。这个月付的时候按正确做的
2023-02-06 13:52:01
佟老师：回复豆豆同学对 ，你就红字冲你上月做错那笔分录，这个月按照正确单位进行账务处理就行了。相当于你把上月做错的凭证做调整给冲销掉了
2023-02-06 14:15:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 云子 发表的提问：
帮可以这个会计分录是不是错误的？
你好，批准之后是这样处理没错啊
168楼
2023-02-06 10:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，2022年发现2021年度的会计分录错误怎么处理？
你好，2022年发现2021年度的会计分录错误，错误的分录具体是什么，正确的又应当是什么 需要知道这两个信息，才知道现在该如何调整的 
169楼
2023-02-07 09:22:17
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咕噜咕哎咕：回复邹老师 错误的  借主营业务成本  贷库存现金   正确的借主营业务成本   贷库存现金    预付账款
2023-02-07 09:42:17
邹老师：回复咕噜咕哎咕你好，根据你的描述，现在的调整分是 借：库存现金 贷：预付账款 
2023-02-07 10:10:13
咕噜咕哎咕：回复邹老师 直接写调整的这个分录就可以了嘛？
2023-02-07 10:29:28
邹老师：回复咕噜咕哎咕你好，是的，是这样的
2023-02-07 10:54:45
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ dream 发表的提问：
前一季度数据错误，可以在下期数据调整吗？
你好，你什么数据错了？
170楼
2023-02-07 09:29:42
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 李洁 发表的提问：
调整错误凭证怎么做的？
您好，错误分录相同格式，只是金额是红字。
171楼
2023-02-07 09:47:05
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1214800310 发表的提问：
前期挂帐金额错误，怎么调整过来
您好，在现在的月份，把原来的凭证全额红字冲消，然后按正确的再做分录即可。
172楼
2023-02-07 09:56:59
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 怕黑的火龙果 发表的提问：
怎么区分往来科目重分类调整和往来科目抵消
往来科目重分类是指： 会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 你说的是抵减是同一个客户的往来对冲吧 就是应收和应付对冲了
173楼
2023-02-08 08:52:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小石头 发表的提问：
老师我调整去年的错误凭证，怎么调呢
需要看是啥错误，要是涉及损益需要使用以前年度损益调整
174楼
2023-02-08 09:22:16
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
会计主管每个月都会对前几个月的账进行调账，这个是怎么发现错误的？
审核记账凭证原始凭证吧。。。。
175楼
2023-02-08 09:35:20
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佳佳：回复李老师 可是已经结账了啊
2023-02-08 09:52:33
李老师：回复佳佳结账了也可以看啊。。。。。。。
2023-02-08 10:14:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
请问老师，去年原来的会计把一部分个人往来款做错了，和银行帐单对不上，金额没错，但可能是张冠李戴，很多都对不上。请问今年该怎么调整呢?错记个人往来后，会对财务报表哪部分有影响吗？
你好，金额对只是户名做账对财务报表没有什么影响，你可以做调整凭证，纠正正确就可以
176楼
2023-02-08 09:54:00
全部回复
天使爱美丽：回复徐阿富老师 去年的凭证，今年实际调整 时，直接写调整多少号凭证，然后，是直接写凭证，把原来的都冲了，直接重新写，还是怎么办呢？是劳务公司，有很多的人员往来，之后错的特别多，请问有什么好的方法吗？
2023-02-08 10:10:47
徐阿富老师：回复天使爱美丽你好，比如借其他应收款-甲 贷其他应收款-乙（或者借方负数）
2023-02-08 10:40:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ CR 发表的提问：
待报解预算收入，这个会计分录要怎么做，收款方是本单位，应该是19年个税退回来的，分录做进去， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 分录做进去提示【以前年度损益调整】方向错误 借贷方金额都是整数是吗
之前多交吗，现在退回吗，还是个人所得税手续费返还？你是哪种
177楼
2023-02-09 09:04:26
全部回复
maize老师：回复CR多交退回，借银行 贷应交税费应交个人所得税，你之前多交，那应该是借方余额，现在冲掉，就平了，手续费返还做借银行 贷其他收益，应交税费，不做以前年度损益调整
2023-02-09 09:24:26
CR：回复maize老师 19年个税，退付手续费收到的钱，其他收益做什么科目，营业外收入-个税吗
2023-02-09 09:37:46
maize老师：回复CR没有其他收益，营业外收入-个税吗 可以
2023-02-09 10:07:01
CR：回复maize老师 工资条里迟到早退等应扣的金额，做什么会计分录啊
2023-02-09 10:20:57
maize老师：回复CR1,按扣之后做工资计提，2，没有扣之前计提，后面扣做借应付职工薪酬 工资，贷营业外收入 我赞成第一种做法
2023-02-09 10:34:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 锐林 发表的提问：
在看以前会计做的账 好多错误，我该不该调账呀
您好！严格来说是要调，但是实际操作看情况了，如果涉及到税，你又嫌麻烦，就算了。
178楼
2023-02-09 09:17:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 锐林 发表的提问：
企业所得税汇缴清算后，需补提上年度的企业所得税税费，做如下分录： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款 以上会计处理有错误吗？需要再调整会计报表吗？可是利润表平不了
你好，没有错 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个就可以
179楼
2023-02-09 09:39:21
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
老师，我上个月挂错往来单位了。有四笔。这个月发现了怎么做账？ 直接写，调账 借 应付账款--A 贷 应付账款--B 可以吗？还是要一笔一笔凭证来冲？我是内账
调账 贷： 应付账款--A （红字） 贷 应付账款--B
180楼
2023-02-09 09:53:59
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