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发放工资时的会计处理问题
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ zjz520 发表的提问：
你好，老师，请问下，一般工资是跨月发放，如果计提的工资和发放的工资不一致，申报是按照计提时的工资申报的，这个需要如何处理？
学员你好，这种只能在下个月申报调整过来
61楼
2022-12-28 18:12:39
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zjz520：回复悠然老师01 怎么调整？在下次申报时，工资总额里面减掉或者加上吗？这样就和下次计提时不一致了啊？
2022-12-28 18:34:26
悠然老师01：回复zjz520是的，只能下次减掉或者加上，这种不一致是正常的，也可以解释的
2022-12-28 18:52:56
zjz520：回复悠然老师01 这样每次都会不一致的。调整后每个月工资表和申报都不一致。
2022-12-28 19:09:43
悠然老师01：回复zjz520严格来说，你是要按应发数申报的，不是计提
2022-12-28 19:37:26
zjz520：回复悠然老师01 应发数跨月月底了，来不及。
2022-12-28 19:57:38
悠然老师01：回复zjz520个税是以本月实际发放的工资为时点申报的
2022-12-28 20:20:23
zjz520：回复悠然老师01 实际发工资是月底，申报是月初。
2022-12-28 20:42:40
zjz520：回复悠然老师01 工资表根本没出来
2022-12-28 20:56:18
悠然老师01：回复zjz520次月初报的是上月底发放的那个月的工资，个税以发放月为纳税时点
2022-12-28 21:25:36
zjz520：回复悠然老师01 啥意思，报的是上个月的，个税也是以上个月工资表申报的啊
2022-12-28 21:47:01
zjz520：回复悠然老师01 发放不一致帐可以调整一致，申报表呢？也要调整吗？
2022-12-28 22:13:19
悠然老师01：回复zjz520意思就是比如1月发12月份工资，2月初报的是12月工资的个税的
2022-12-28 22:30:48
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 式微 发表的提问：
对于工资和社保的账务处理不太明白，具体问题是如下：主要是发放前计提和发放当天的账务处理，社保中企业和个人承担部分分别如何处理？
你好，同学。1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款
62楼
2022-12-28 18:29:00
全部回复
式微：回复钱多多老师 那意思是当月需要计提员工个人承担的社保吗
2022-12-28 18:45:16
钱多多老师：回复式微你好，同学。是这样的。
2022-12-28 19:00:31
式微：回复钱多多老师 我就是想问 当月计提的时候 需要计提哪些？工资需要计提我明白，那社保和公积金中企业代扣部分用计提那吗？
2022-12-28 19:30:09
钱多多老师：回复式微你好，同学，单位社保和单位公积金需要计提。个人负担的包含在应付职工薪酬工资里面，社保是当月扣当月的，你可以直接扣除的，其实不存在计提，只是为了方便，和工资一起发放的时候进行做账。这个你看你自己的做账习惯即可
2022-12-28 19:51:07
式微：回复钱多多老师 企业代扣的职工个人承担社保和养老，应该记入其他应收款还是 其他应付款啊？
2022-12-28 20:06:16
钱多多老师：回复式微你好，同学，其他应付款
2022-12-28 20:34:06
式微：回复钱多多老师 老师  你看我这么写对吗
2022-12-28 20:51:16
钱多多老师：回复式微你好，同学。你把其他应收改成其他应付。然后把其他应付从第一个分录贷方放到第二个分录的贷方，就完全正确了
2022-12-28 21:20:18
式微：回复钱多多老师 如果按照您说的这样改动的话，第一笔分录中贷方的应付职工应酬-工资中应该包含了员工个人承担社保的金额对吗？
2022-12-28 21:48:48
式微：回复钱多多老师 说错了，应该是不包含了。我明白您的意思了老师。
2022-12-28 22:14:52
钱多多老师：回复式微好的，同学。给我一个五星好评呀
2022-12-28 22:27:33
式微：回复钱多多老师 这么写对了嘛
2022-12-28 22:42:51
钱多多老师：回复式微你好，同学，这样写是对的
2022-12-28 22:58:39
式微：回复钱多多老师 谢谢老师
2022-12-28 23:25:46
钱多多老师：回复式微好的，同学，给我一个五星好评呀
2022-12-28 23:40:18
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 会计学堂-金牌答疑胡老师 发表的提问：
工会发放的慰问品，在工会账务处理时，需不需要填写出入库单子？
建议填下，这样比较正规
63楼
2022-12-28 18:37:51
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，公司保洁的工资300元能做到工资表中和员工一起通过银行发放工资吗？
1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票。
64楼
2022-12-28 18:52:28
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岁月静好：回复紫藤老师 老师，那报个税得时候需要报吗
2022-12-28 19:04:20
岁月静好：回复紫藤老师 保洁费一共300元，也不符合北京市工资最低标准，而且我们公司不给上社保
2022-12-28 19:20:18
紫藤老师：回复岁月静好需要到当地地税局开具劳务费发票。
2022-12-28 19:44:52
岁月静好：回复紫藤老师 签合同按临时工的话怎么处理呢
2022-12-28 20:08:18
岁月静好：回复紫藤老师 给员工报个税得时候需要申报这个人的吗
2022-12-28 20:24:50
紫藤老师：回复岁月静好需要按照工资薪金申报个税
2022-12-28 20:53:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小缘 发表的提问：
请问下临时工要签合同吗，发放工资怎么处理，
临时工签订劳务 合同 代开发票 给企业 工资转账发就好
65楼
2022-12-28 19:17:59
全部回复
小缘：回复玲老师 没办法开票怎么处理，基本上都是流动性比较大的也没有签合同，能联系的上的只有班组，而且有些就做几天的，一个月不到，
2022-12-28 19:32:47
玲老师：回复小缘那就正常做账 清缴时做纳税调整
2022-12-28 19:49:36
小缘：回复玲老师 什么意思，直接做工资还是？纳税调整
2022-12-28 20:09:21
玲老师：回复小缘签订劳务合同的，需要用劳务发票，不是，坐你单位的，应付职工薪酬那个工资表儿。
2022-12-28 20:33:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 暖一处花开???? 发表的提问：
老师，您好！ 问题1请问申报个税同购买社保的不是在同一家公司这样操作会不会有什么影响，会不会引来税务稽查？ 问题2、实际申报人员的工资和实际发放工资人员的工资不一致，这样应该不行吧？但我看之前的会计处理的时候都是这样？会引来那些税务问题？
你好，不行的哦，会稽查 2.不行，申报个税名单和工资名单要一致
66楼
2023-01-02 11:12:56
全部回复
朴老师：回复暖一处花开????会牵扯作假工资表的哦
2023-01-02 11:38:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 三乖 发表的提问：
在发放工资（用银行存款发放的）时，给某个人多发放了100多元时怎么处理？在下月进行账务处理时怎么处理？
你好，退回 借；银行存款 贷；应付职工薪酬 100
67楼
2023-01-02 11:22:38
全部回复
三乖：回复邹老师 可以不退回在下月应付职工薪酬里直接抵减吗？
2023-01-02 11:44:56
邹老师：回复三乖你好，也是可以的
2023-01-02 11:55:30
三乖：回复邹老师 那我应该怎么做账呢？ 借：其他应收款-xx 应付职工薪酬 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款 是这样吗？
2023-01-02 12:10:04
邹老师：回复三乖借；应付职工薪酬 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这个时候少付100就可以了
2023-01-02 12:39:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陶子 发表的提问：
我做内账，有员工每月都压得有工资，我要不要把押的工资做出来？ 那我会计账务怎么处理？计提时借管理费用 贷应付工资，发放时借应付工资 贷银行存款和其它应付款，发放工资押金时借其它应付款 贷银行存款 这样处理对不？
您好！可以的。
68楼
2023-01-02 11:29:49
全部回复
陶子：回复宋生老师 老师，请问有没有什么简便的方法？
2023-01-02 11:46:17
宋生老师：回复陶子您好！简单的方法就是不管。挂在账上的余额就是压的工资。
2023-01-02 12:04:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Yilia swag 发表的提问：
老师，你好，我刚进会计代理记账公司，我发现有些小公司他没有提供计提员工的工资和费用啥的，只有发放工资的银行付款单，所以我在做账的时候，不应该只做发放工资的处理，还应该同时做计提费用的处理对吧？？
你好，是的，要同时做计提费用的处理
69楼
2023-01-02 11:49:14
全部回复
Yilia swag：回复小云老师 那老师，我应该不要再自己制作一些计提表对吧，直接将业务录入财务软件，就可以了吧
2023-01-02 12:14:16
小云老师：回复Yilia swag正规的是要有工资表的。
2023-01-02 12:25:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ anncyc 发表的提问：
10月实发工资比工资单上多发了1分钱，公式计算上的问题，请问会计上是怎么处理的？
你好，补计提一分的工资
70楼
2023-01-02 12:03:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，公司保洁的工资300能做到工资表中和员工一起通过银行发放工资吗？
你好，你们交纳社保吗？是你们的员工吗？
71楼
2023-01-03 18:05:22
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岁月静好：回复QQ老师 不是员工，不交社保
2023-01-03 18:35:05
QQ老师：回复岁月静好应该是按劳务费处理。
2023-01-03 18:50:27
岁月静好：回复QQ老师 那可以放在工资表吗
2023-01-03 19:11:50
岁月静好：回复QQ老师 员工个税申报的时候需要申报保洁的吗
2023-01-03 19:24:04
QQ老师：回复岁月静好你好！申报但是不是薪金所得是按劳务费申报
2023-01-03 19:40:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，公司保洁的工资300能做到工资表中和员工一起通过银行发放工资吗？
你好，可以作为劳务支出做的。因为金额小，不用开票的
72楼
2023-01-03 18:18:07
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 捕风 发表的提问：
内外账都必须要计提工资吗?都是本月发上月的工资，但内外账都没有计提，都是直接发放的时候，只做一笔借 管理费用-工资，贷 银行存款，这样处理有问题吗?
正常经营的话，从平稳角度来说可以这样。但是还是建议计提，现在福利费，五险一金均应通过应付职工薪酬核算
73楼
2023-01-03 18:24:19
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捕风：回复淑女老师 如果把科目设置成管理费用-职工薪酬，那么无论是工资发放还是福利费，五险一金都可以计入这个科目，不计提的话，这样应该没有什么问题了吧，
2023-01-03 18:37:17
淑女老师：回复捕风这样你不好划分工资福利费五险一金的具体金额，没有什么税务风险，会计处理建议计提
2023-01-03 18:54:30
捕风：回复淑女老师 张老师，还想问您一个问题。就是外帐上，是不是每个月必须把银行对帐单打出来，然后凭证装订时，附在上面吗?这个银行对账单只有去银行才能打印吗?
2023-01-03 19:23:53
淑女老师：回复捕风只能去银行打印，不需要装订付上面，单独保存即可
2023-01-03 19:40:19
捕风：回复淑女老师 还有一个问题，张老师，我们是新成立的公司，内账工资做得很简单，现在也没有分基本工资什么的，薪资管理制度各方面也还没有健全，就是直接做了一个工资，然后就是事假等扣款，就这样简单，那外账的工资表也能这样设置吗?还是需要重新制表，必须要有基本工资，补助等等吗?
2023-01-03 20:05:06
淑女老师：回复捕风外账工资最好重新制表，具体工资结构根据公司情况简单制定就可以
2023-01-03 20:27:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，公司保洁的工资300能做到工资表中和员工一起通过银行发放工资吗？
您好 公司保洁的工资300 能做到工资表中和员工一起通过银行发放工资
74楼
2023-01-03 18:43:15
全部回复
岁月静好：回复bamboo老师 老师，申报个税得时候需要申报吗，保洁工资300每月
2023-01-03 19:06:20
岁月静好：回复bamboo老师 老师，和保洁签订了合同，但是不给上社保，他的工资也不符合北京最低工资标准啊
2023-01-03 19:24:32
bamboo老师：回复岁月静好报个税得时候需要申报 可以签订不定时的劳动合同 比如一天只上班两小时之类的
2023-01-03 19:40:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
效果莫纳税人账务处理，公司职工缴纳社保，做工资计提和发放工资时候的会计分录要怎么写
您好 计提 借：管理费用——社保费 管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 库存现金、银行存款等 上交 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
75楼
2023-01-03 19:05:58
全部回复
只爱乔妹：回复bamboo老师 那在缴纳社保的时候是不是也要把其他应收款写进去？会计分录
2023-01-03 19:28:38
bamboo老师：回复只爱乔妹借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 这个就是缴纳社保的分录 已经包含了其他应收款
2023-01-03 19:57:08
只爱乔妹：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 20:13:51
bamboo老师：回复只爱乔妹不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-03 20:43:45
只爱乔妹：回复bamboo老师 为什么这里会有2个应付职工薪酬，社保费
2023-01-03 21:11:57
只爱乔妹：回复bamboo老师 还有计提时，管理费用里面的社保费金额是填写个人缴纳部分的328还是社保缴纳总额的1222
2023-01-03 21:38:09
bamboo老师：回复只爱乔妹对不起 小对话框回复的时候 没看清楚 应该是一个工资 一个社保费 对不起啊
2023-01-03 22:02:01
只爱乔妹：回复bamboo老师 没关系，计提工资的时候，管理费用社保费，这里的金额是填写个人承担的328元还是缴纳社保总额的1222元？
2023-01-03 22:12:40
bamboo老师：回复只爱乔妹计提工资的时候，管理费用社保费，是计提公司应该承担部分的金额 不是社保总额
2023-01-03 22:31:33
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