追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复追逐我的明天。你这就是一个股权转让的处理。 借 银行存款 4000 贷 长期股权投资 原价 投资收益 差额部分 借 长期股权投资 4000 贷 银行存款 4000

zjz520：回复佟老师 就是工会代扣的费用

佟老师：回复zjz520做到贷方其他应付款-工会费用

zjz520：回复佟老师 老师，工会经费我申报多少金额，是不是计提就按照这个金额计提？付款时冲回啊？

佟老师：回复zjz520你申报多少按照多少计提，如果是全额都都是个人负担了就不用计提了

zjz520：回复佟老师 好的，谢谢！每个人那个五块工会费计提时和工资一起计提的，发工资时直接扣除后发放的工资，这个分录怎么做？按照申报金额计提时需要扣除这五块金额后计提吗？

佟老师：回复zjz520这5元不需要做计提，发放时做到其他应付款里即可

佟老师：回复zjz520其余按照剩余金额做计提

zjz520：回复佟老师 其余的就是用申报金额减掉这五块后计提？

佟老师：回复zjz520是的，扣除5元后做计提的金额

zjz520：回复佟老师 好的，谢谢！

佟老师：回复zjz520不客气祝您学习愉快

SAYA：回复小云老师 通过董事会发放的现金股利和股东大会的有区别吗

小云老师：回复SAYA董事会没有权利决定发放

Celia歆歆：回复立红老师 好的，谢谢老师o(^o^)o

立红老师：回复Celia歆歆你好，不客气的，希望我的回答能够帮助到您。

挚。@：回复meizi老师 不是这意思老师，我是按时申报的，只是如果本月没有实际发放工资，我做账是计提了工资，但是申报时应该是申报实际发放的金额对吧，由于没有发，我就申报数据为0而已，我就是说以后补发了工资，我在2020年申报补发的这部分，会不会影响2020年的工资累计数

meizi老师：回复挚。@你好 是的 按应发工资申报的； 那你就要去修改之前0报的申报表 不然你一起申报的话 可能会导致基数大 多缴纳个税的

挚。@：回复meizi老师 就是要按我计提的数据来申报是吗？而不是实际发放的数据来申报

meizi老师：回复挚。@你好 是的 按你应发工资 也就是计提的

海的味道：回复慧玲老师 如果退不回来呢

慧玲老师：回复海的味道推不回来就退差额，写清楚，免得以后再说错找不到原因

小敏∝∞：回复老刘 涉及到个税这块是年终发放时再交是吗

老刘：回复小敏∝∞建议计提的时候就申报

baby珊：回复宋生老师 老师计提和发放的分录怎么写呢

宋生老师：回复baby珊　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

LY。：回复郭老师 有多的也有少的呢

郭老师：回复LY。多计提的冲回 少计提的补计提