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跨年度计提费用会计分录
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石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
总账月底计提与预提的费用有哪些（具体点），会计分录该怎么做
亲：计提附加税 借：税金及附件 贷：应交税费-城建税/地方教育费/教育费 印花税
136楼
2023-06-07 18:46:13
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山中大老贼：回复石头老师 我需要具体点（比如工资/工会经费...
2023-06-07 19:04:53
石头老师：回复山中大老贼借：管理费用 贷：应付职工薪酬          这样给你说你也不是特别清楚，打开实操课程看一个账套就非常清楚，里面还备计提表的
2023-06-07 19:33:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
计提待摊费用的会计分录怎么写
待摊费用是先付后摊,支付时 借 长期待摊费用 贷 银行存款 实际摊销时: 借 管理费用等科目 贷 长期待摊费用
137楼
2023-06-07 19:14:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
小企业会计准则下少确认费用，跨年应该如何处理，做分录
学员你好，如果金额小的话，今年确认就可以，金额大通过以前年度损益调整
138楼
2023-06-19 18:18:33
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清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-06-19 18:41:30
悠然老师01：回复清风小居是你的软件中没有吗
2023-06-19 18:53:25
清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则规定没有以前年度损益调整这个科目
2023-06-19 19:09:20
悠然老师01：回复清风小居那你就可以计入当年的费用
2023-06-19 19:33:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 俊逸的网络 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理
直接冲销前期的无票的收入、成本，再按发票做收入结转成本
139楼
2023-06-19 18:46:43
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
140楼
2023-06-19 18:53:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:酒店行业，之前会计忘记计提这些费用了，导致账不平，我这样补计提做的会计分录，对吗？
是计提 工资吗 是的话贷方还要有应付职工薪酬科目 
141楼
2023-06-20 17:54:27
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我是夏日里的春天：回复玲老师 是的，我再把应付职工薪酬填上，就可以了，是吧？另外，个人所得税也没计提，会计科目应该怎么做？
2023-06-20 18:19:10
玲老师：回复我是夏日里的春天是应付职工薪酬科目增加上 个税是在发工资时扣。
2023-06-20 18:32:28
我是夏日里的春天：回复玲老师 老师:我刚才查了一下之前这个会计做的账，如图，她从5月至8月都这么计提的，那我应该怎么做呢？
2023-06-20 18:44:45
玲老师：回复我是夏日里的春天五月份计提这个分录是正确的。
2023-06-20 19:02:10
玲老师：回复我是夏日里的春天社保这些个人部分不用单独计提发工资时扣。
2023-06-20 19:14:36
我是夏日里的春天：回复玲老师 现在账上社保这部分和个税都不平，都有余额？
2023-06-20 19:24:39
玲老师：回复我是夏日里的春天发工资时把社保和个税扣下来，然后再交上去就行了。
2023-06-20 19:41:06
我是夏日里的春天：回复玲老师 5－8月份的都已经交完了，也扣完了，就是账不平
2023-06-20 20:03:53
玲老师：回复我是夏日里的春天账不平，现在差不多差哪个部分？
2023-06-20 20:24:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，去年费用在今年补做，会计分录怎么写？
具体的什么费用？
142楼
2023-06-20 18:10:27
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加油向未来：回复郭老师 比如员工去年出去办事打车的费用
2023-06-20 18:30:27
郭老师：回复加油向未来借以前年度损益调整 进项 贷现金
2023-06-20 18:52:49
加油向未来：回复郭老师 这样就可以了吗？以前年度损益是属于损益类科目吗？和费用类科目一样？
2023-06-20 19:09:11
郭老师：回复加油向未来把以前年度损益调整结转到利润分配。
2023-06-20 19:28:08
加油向未来：回复郭老师 1、是期末结转还是年末结转 2、那这笔费用不能在所得税前扣除了吗？因为以前年度损益已经直接结转到利润分配了，怎么影响所得税？
2023-06-20 19:56:13
郭老师：回复加油向未来1月末结转 2.做到这个月19年汇算清缴调减
2023-06-20 20:25:56
加油向未来：回复郭老师 汇算清缴有什么技巧吗，感觉这种费用当时做账的人知道，要是辞职了换了个人会不会很难发现这笔账务？
2023-06-20 20:48:20
郭老师：回复加油向未来就是自己把需要调整的平时做账做一下记录
2023-06-20 21:07:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
求教计提工会经费的会计分录？是按月计提还是按季度计提？
借：管理费用等-工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 是按月计提的。
143楼
2023-06-20 18:35:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 如旖 发表的提问：
2018年未计提所得税时多计提了，跨年了怎么写分录。
你好 未计提所得税 怎么又多计提了？到底是多计提了所得税还是未计提？
144楼
2023-06-20 18:44:59
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如旖：回复meizi老师 年末多计提了15元
2023-06-20 19:15:37
meizi老师：回复如旖你好 那就冲多计提的 借方应交税费-应交企业所得税贷方以前年度损益科目借方以前年度损益贷方未分配利润
2023-06-20 19:31:20
如旖：回复meizi老师 小企业会计制度没有以前年度损益这个科目怎么做？
2023-06-20 19:54:41
meizi老师：回复如旖你好 直接做未分配利润 借方应交税费-应交企业所得税贷方未分配利润
2023-06-20 20:08:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ F. 发表的提问：
新政府会计制度下，单位用地方财政的钱退回一笔以前年度地方财政拨款的公益性岗位收入，预算会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借，资金结存 贷，X收入
145楼
2023-06-21 18:22:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
以前年度折旧多计提，需冲回，分录借制造费用 负数，贷累计折旧负数吗 附件用什么附件
你多折旧说明就可以，这个，
146楼
2023-06-21 18:34:46
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maize老师：回复繁 华你之前转库存商品库存商品，结转到主营业务成本下面吗，
2023-06-21 18:55:58
繁 华：回复maize老师 多折旧说明要公章吗？有管理费用也有制造费用，到成本下面的
2023-06-21 19:11:09
maize老师：回复繁 华你这个几时的，你之前19年之前那需要去税局纳税调增之前汇算清缴表才对，这个盖公章可以
2023-06-21 19:38:15
繁 华：回复maize老师 这么麻烦啊，能做当期吗？金额不大不是可以做当期费用？
2023-06-21 19:49:58
maize老师：回复繁 华这个有风险，那需要看你税局后面查的严不严，做当期，你后续不纳税调增，税局查到，是需要有补税的，
2023-06-21 20:07:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿瑜 发表的提问：
2018年第一季度把土地使用税计提到管理费用，第二季度调账至税金及附加，如何做会计分录。
您好！借税金及附加 贷管理费用
147楼
2023-06-21 18:44:59
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阿瑜：回复宋生老师 这样对资产负债表利润表没什么影响吧
2023-06-21 18:59:41
阿瑜：回复宋生老师 要是这样的话，管理费用成负的怎么办。
2023-06-21 19:27:34
宋生老师：回复阿瑜你好！这个是修改之前的数据，累计不会是负数的。
2023-06-21 19:57:30
阿瑜：回复宋生老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-06-21 20:24:57
宋生老师：回复阿瑜您好！不客气的了。
2023-06-21 20:38:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 难过的灰狼 发表的提问：
分账出去的跨年度还未计提摊销的固定资产、长期待摊费用如何冲销掉？
你好，直接红字冲销就可以了
148楼
2023-06-22 17:48:22
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难过的灰狼：回复朴老师 跨年度的！怎么冲销
2023-06-22 18:12:07
难过的灰狼：回复朴老师 然后这个帐套分出去了，不在我这做账了
2023-06-22 18:27:08
朴老师：回复难过的灰狼用以前年度损益调整来做，账套不在？
2023-06-22 18:49:56
难过的灰狼：回复朴老师 嗯嗯！不在了公司不属于我们了
2023-06-22 19:07:49
难过的灰狼：回复朴老师 而且都是起初数据
2023-06-22 19:34:49
难过的灰狼：回复朴老师 都记入以前年度调整吗
2023-06-22 19:46:46
朴老师：回复难过的灰狼期初数据？你不是调整去年的账？
2023-06-22 20:01:42
难过的灰狼：回复朴老师 不是呢
2023-06-22 20:28:04
难过的灰狼：回复朴老师 这要怎么处理
2023-06-22 20:43:44
朴老师：回复难过的灰狼期初数是去年的期末数，这个不能随便改
2023-06-22 20:57:37
难过的灰狼：回复朴老师 那怎么处理好呢？
2023-06-22 21:08:36
朴老师：回复难过的灰狼这个按照期初数来做就行了
2023-06-22 21:38:08
难过的灰狼：回复朴老师 但是这些数据不属于我们公司的了可以不用管它们吗？
2023-06-22 22:05:31
朴老师：回复难过的灰狼可以，你只做期初数就行了
2023-06-22 22:18:42
难过的灰狼：回复朴老师 那年底结账的时候，我重新建账的时候入期初数把这个不属于我们公司的数据直接忽略去掉可以吗
2023-06-22 22:43:46
朴老师：回复难过的灰狼不能，你要按照之前的期初数来做账的
2023-06-22 23:12:55
难过的灰狼：回复朴老师 但是这些数据不属于我们公司了！然后她们公司也把这些数据新建在她们自己的帐套的期初数据了
2023-06-22 23:40:42
难过的灰狼：回复朴老师 像房租押金这些到时候退也是她们公司的
2023-06-23 00:09:45
难过的灰狼：回复朴老师 跟我们公司没有关系了
2023-06-23 00:30:06
朴老师：回复难过的灰狼那直接就分离出来，期初数里减出来就行了
2023-06-23 00:51:02
难过的灰狼：回复朴老师 ？？？怎么做账呢
2023-06-23 01:05:43
朴老师：回复难过的灰狼不用做，你直接期初数减出来
2023-06-23 01:24:51
难过的灰狼：回复朴老师 年底新建账的时候吗？
2023-06-23 01:49:46
朴老师：回复难过的灰狼年初新建账的时候减出来就行
2023-06-23 02:02:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
跨年的计提折旧分录怎么做
借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
149楼
2023-06-22 18:11:11
全部回复
陆向东：回复maize老师 如果这个计提的折旧还涉及到制造费用，怎么计提折旧
2023-06-22 18:32:14
maize老师：回复陆向东借制造费用 贷累计折旧，
2023-06-22 19:00:20
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整？
如果之前您已经全额确认财务费用，则做此分录正确。
150楼
2023-06-22 18:27:00
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